二、多项选择题(本类题共40小题，每题1分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)

　　91.信息披露的形式包括( )。

　　A.上市公告书

　　B.定期报告

　　C.临时报告

　　D.外部监管

　　E.招股说明书

　　【正确答案】ABCE

　　【答案解析】信息披露是指公众公司以招股说明书、上市公告书、以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　92.内部欺诈或违法行为可能造成( )风险损失。

　　A.操作风险

　　B.信用风险

　　C.国家风险

　　D.法律风险

　　E.声誉风险

　　【正确答案】ADE

　　【答案解析】内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉风险损失。

　　93.商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在( )。

　　A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

　　B.为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷

　　C.为实现目标所需要的资源匾乏

　　D.整个战略实施过程的质量难以保证

　　E.以上都对

　　【正确答案】ABCDE

　　【答案解析】商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匾乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。

　　94.在商业银行对其流动性风险进行管理时，( )可作为压力测试的假设情况。

　　A.存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点

　　B.市场收益率提高/降低50%

　　C.持有主要外币相对本币升值/贬值20%

　　D.重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%

　　E.GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%

　　【正确答案】ABCDE

　　【答案解析】商业银行可根据自身业务特色和需要，对ABCDE风险因素的变化可能对各类资产、负债、以及表外项目价值造成的影响进行压力测试。

　　95.为降低流动性风险，商业银行除了应当逐步借鉴和掌握先进的流动性管理知识和技术外，针对我国当前的经济形势和市场发展状况，还应当重视( )。

　　A.提高流动性管理的预见性

　　B.建立多层次的流动性屏障

　　C.完善公司治理结构

　　D.通过金融市场控制风险

　　E.开发金融产品

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】考核针对我国当前的经济形势和实际市场状况，应当重视的流动性风险管理要点。

　　96.保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用( )。

　　A.增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的

　　B.确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系

　　C.避免银行资产廉价出售，损害股东利益

　　D.降低银行借入资金时所需支付的风险溢价

　　E.以上都对

　　【正确答案】ABCDE

　　【答案解析】保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用：

　　(1)增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;

　　(2)确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;

　　(3)避免银行资产廉价出售，损害股东利益;(4)降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。

　　97.下列属于流动性风险预警的融资指标/信号的有( )。

　　A.融资成本上升

　　B.资产质量下降

　　C.外部评级下降

　　D.被迫从市场上购回已发行的债券

　　E.所发行的股票价格上升

　　【正确答案】AD

　　【答案解析】资产质量下降属于内部指标/信号;CE属于外部指标/信号。

　　98.2002年10月，国内首个IT系统外包大单签订：高阳数据中心与深圳发展银行就提供灾难备援外包服务签订了为期10年、总额约3亿元的合同。下列关于此合同的说法正确的有( )。

　　A.此举是风险缓释的有效手段

　　B.深圳发展银行此举意在转移操作风险

　　C.此举有利于银行将重点放到核心业务上

　　D.此举使得外包服务的最终责任人成为高阳数据中心

　　E.此外包业务本身也可能存在风险

　　【正确答案】ABCE

　　【答案解析】商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人。

　　99.商业银行通常借助( )，对所有业务岗位和流程中的操作风险进行全面而有针对性的识别，并建立操作风险成因和损失事件之间的关系。

　　A.自我评估法

　　B.缺口分析法

　　C.因果分析模型

　　D.资产中性定价模型

　　E.久期分析法

　　【正确答案】AC

　　【答案解析】商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型对操作风险进行识别。

　　100.内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括( )。

　　A.财务/会计错误

　　B.文件/合同缺陷

　　C.产品设计缺陷

　　D.交易/定价错误

　　E.错误监控/报告

　　【正确答案】ABCDE

　　【答案解析】内部流程引起的操作风险主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、交易/定价错误、错误监控/报告、结算/支付错误。

　　101.下列关于金融期货的说法，正确的有( )。

　　A.利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货

　　B.货币期货是以汇率为标的的期货合约

　　C.指数期货是指以股票为标的的期货合约

　　D.指数期货不涉及股票本身的交割

　　E.指数期货以现金清算的形式进行交割

　　【正确答案】ABDE

　　【答案解析】股指期货是以股票指数为标的的期货合约，不是以股票为标的，选项C说法错误。

　　102.期权根据基础工具性质区分为( )。

　　A.债务工具

　　B.利率(除债务)

　　C.股票

　　D.外汇(含黄金)

　　E.商品

　　【正确答案】ABCDE

　　【答案解析】期权根据基础工具性质区分为债务工具、利率(除债务)、股票、外汇(含黄金)和商品五类。

　　103.风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括( )。

　　A.不良贷款迁徙率

　　B.资本充足程度

　　C.超额备付金比率

　　D.盈利能力

　　E.准备金充足程度

　　【正确答案】BDE

　　【答案解析】风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。

　　104.市场准入的主要目标包括( )。

　　A.提高银行的盈利能力

　　B.保护银行股东的利益

　　C.保证注册银行具有良好的品质

　　D.维护银行市场秩序

　　E.保护存款者的利益

　　【正确答案】CDE

　　【答案解析】本题考查市场准入的主要目标。

　　105.中国银行监管应当遵循的基本原则包括( )。

　　A.公正原则

　　B.公开原则

　　C.效率原则

　　D.利益原则

　　E.依法原则

　　【正确答案】ABCE

　　106.内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即( )。

　　A.风险识别

　　B.风险评估

　　C.资本规划

　　D.压力测试

　　E.风险报告

　　【正确答案】BCD

　　【答案解析】内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。

　　107.《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标( )。

　　A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告

　　B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应

　　C.确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

　　D.确保银行盈利

　　E.以上都对

　　【正确答案】ABC

　　【答案解析】商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标。

　　108.下列属于流动性风险预警的融资指标/信号的有( )。

　　A.融资成本上升

　　B.资产质量下降

　　C.外部评级下降

　　D.被迫从市场上购回已发行的债券

　　E.所发行的股票价格上升

　　【正确答案】AD

　　109.在具体操作层面，对本币的流动性风险管理可以简单分为( )。

　　A.设立相应的比率/指标，判断流动性变化趋势

　　B.根据趋势衡量流动性需求

　　C.计算特定时段内商业银行总的流动性需求

　　D.根据某些外币在流动性需求中占有较高比例的情况，为其建立单独的备用流动性安排

　　E.根据现金流量计算特定时段内商业银行的流动性缺口

　　【正确答案】ACE

　　【答案解析】本题考查对本币的流动性风险管理。

　　110.下列各项中，( )属于流动性比率指标。

　　A.利息保障倍数

　　B.大额负债依赖度

　　C.核心存款比例

　　D.总资产报酬率

　　E.易变负债与总资产的比率

　　【正确答案】BCE

　　【答案解析】流动性比率指标包括：现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率和大额负债依赖度。A项属于杠杆比率，D项属于盈利能力比率。

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