121.AD【解析】压力测试是用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失，它是作为商业银行日常风险管理的重要补充，弥补了风险模型的不足，但是在日常的风险管理活动中，压力测试只有与其他风险计量方法同时使用、互为补充，才能发挥最大效力。每次压力测试只能说明事件的影响程度，并不能说明事件发生的可能性。另外，压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法。因此，本题A、D选项表述正确，B、C、E选项表述错误。

　　122.ABCDE【解析】商业银行流动性风险预警信号主要包括内部信号、外部信号和融资信号，本题中A、D选项属于外部信号，B、C、E选项属于融资信号，它们都是商业银行流动性风险预警信号。

　　123.ABD【解析】商业银行的流动性是衡量商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，它包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。本题中当出现A、B、D选项所描述的情形时都可能降低银行资产或负债的流动性，从而在短期内给商业银行造成流动性风险。

　　124.ABDE【解析】头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸，交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。同时，还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。因此，本题中A、B、D、E选项描述正确，C选项描述交易头寸应按照公允价值计价是错误的，应该按照市场价值计价。

　　125.AB【解析】流动风险与信用风险的关系：承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，因此A、B项正确。C项是流动性风险与市场风险的关系，D项是流动性风险与操作风险的关系，E项是流动性风险与声誉风险的关系。

　　126.BDE【解析】公允价值的计量方式有四种：①直接使用可获得的市场价格;②如不能获得市场价格，则应使用公认的模型估算市场价格;③实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);④允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。

　　127.ABCD【解析】由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化被不断修正。因此，商业银行无法通过运动式的突击培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行的整个生命周期。培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”。商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到商业银行员工的价值观和日常行为中。只有将风险管理理念固化到每一条规章制度中，并辅之以合规和绩效考核，才会形成良好的风险文化环境和氛围。

　　128.ACDE【解析】本题中A、C、D、E选项所描述的均是商业银行在风险管理中引入经济资本及经风险调整的资本收益率所带来的好处，另外，虽然股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)这两项指标用于衡量商业银行这样经营风险的特殊企业具有明显的局限性，但是却并没有完全被资本收益率(RAROC)取代。

　　129.ABD【解析】国际会计准则对金融资产划分的优点在于，它是基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程构架、基础信息支持;缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，无法真实反映商业银行在盈利的同时所承担的风险状况。所以选项A、B、D符合题意。

　　130.ABCDE【解析】商业银行控制信用风险的方法主要包括：①限额管理;②信用风险缓释，指银行运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险;③关键业务流程/环节控制，如对授信权限管理、贷款定价、信贷审批以及贷款转和贷款重组等与信用风险管理密切相关的关键流程/环节进行控制;④资产证券化和信用衍生产品。

　　131.ACE【解析】外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节，也可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的“威胁”，主要包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。选项8属于内部流程引发的操作风险;选项D属于人员因素引发的操作风险。

　　132.ACD【解析】目前，业界比较流行的高级计量法主要有内部衡量法(IMA)、损失分布法(IDA)以及记分卡(SCA)等。

　　133.ABE【解析】商业银行操作风险中的外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节，也可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的“威胁”。外部事件由多种因素构成，包括：外部欺诈(外部盗窃和欺诈、系统安全性)、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁等。A选项属于外部事件中的洗钱活动，B选项和E选项属于外部事件中的外部欺诈活动，C选项属于操作风险中的系统缺陷因素，D选项属于操作风险中的人员因素。

　　134.ABC【解析】自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略是改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力员工的业务体系内;制定与业务战略目标配套的评估机制;将制度的被动执行转变为主动查错和纠错;建立良好的操作风险管理氛围;确保自我评估的准确性及一致性;确保有关程序的持续改进与高效运转;在商业银行内部追求盈利与控制风险之间取得恰到好处的平衡点。

　　135.ACDE【解析】实质上，流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。如果这些与流动性相关的风险不能及时得到有效控制，最终将以流动性危机的形式爆发出来。

　　136.CDE【解析】监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。故选A、B、C、D、E。

　　137.AE【解析】由于零售客户和公司/机构客户对商业银行风险状况的敏感度存在显著差异，因此，负债流动性应当从零售负债和公司/机构负债两个角度进行深入分析：①零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类、服务质量等感性因素。因此，从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。②公司/机构客户可以便利地通过多种渠道了解商业银行的经营状况。例如，根据监测和分析商业银行所发行的债券和票据在二级市场的成交量和成交价格，能够对商业银行的风险状况作出判断，进而决定存款的额度和去向。因此，公司/机构存款对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。所以，选项A、E的叙述是正确的。

　　138.ABDE【解析】战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽量在危机真正发生之前就将其有效遏制。所以，选项A的叙述是正确的。商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处：比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;优化经济资本配置，并降低资本使用成本;强化内部控制系统和流程;避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。所以，选项B、E的叙述是正确的，选项C的叙述是不正确的。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。所以，选项D的叙述是正确的。

　　139.ABDE【解析】风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级以及监管措施、效果评价和持续的非现场监测。所以选项A、B、D、E均符合题意。因此，本题的正确答案为A、B、D、E。

　　140.BCDE【解析】A项，补偿余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比计算的最低存款余额，不属于贷款定价考虑的主要因素。

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