二、单项选择题

　　21.【答案】B。解析：20世纪60年代以前，商业银行的风险管理处于资产风险管理模式阶段。

　　22.【答案】C。解析：流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。

　　23.【答案】D。解析：根据计算公式：百分比收益率(R)=P1+D-P0/P0×100%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%。

　　24.【答案】A。解析：可形象化记忆这三个维度：横向是企业目标.纵向是各个层级.分散于各个部门角落的是风险管理要素。

　　25.【答案】A。解析：新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算办法：对于信用风险资产.商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

　　26.【答案】D。解析：操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。

　　27.【答案】B。解析：本题是对风险控制/缓释定义的考查。

　　28.【答案】D。解析：在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人。都可能遭受国家风险所带来的损失。

　　29.【答案】C。解析：内部模型法是计算市场风险加权资产的方法。

　　30.【答案】A。解析：B、C、D属于监管资本中的附属资本。

　　31.【答案】C。解析：绝对收益是很多报表中记录的数据。

　　32.【答案】C。解析：银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。

　　33.【答案】C。解析：《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。

　　34.【答案】D。解析：商业银行公司治理的核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决“委托一代理”关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

　　35.【答案】A。解析：风险管理信息系统是RAROC基础的重要组成部分。

　　36.【答案】D。解析：商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。

　　37.【答案】C。解析：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

　　38.【答案】B。解析：分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。

　　39.【答案】B。解析：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。

　　40.【答案】C。解析：风险管理委员会应当与金融风险管理部门、业务部门和信息/技术部门保持密切联系，随时获取相关的风险信息。并定期对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估。

　　41.【答案】A。解析：风险管理部门与财务控制部门之间的密切合作是实现商业银行平衡风险与收益战略的重要基石。

　　42.【答案】B。解析：风险管理职能部门是风险管理的第二道防线。

　　43.【答案】B。解析：综合评级是在汇总CAME1s六大要素评级结果的基础上得出的，评级结果以1～5级表示.数字越大表明级别越低和监管关注程度越高。

　　44.【答案】C。解析：利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(3000+500)/500=7。

　　45.【答案】D。解析：商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录。

　　46.【答案】C。解析：计入附属资本的重估储备不得超过重估储备总额的70%。

　　47.【答案】A。解析：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%=50/(600-150-50)×100%=12.5%。

　　【专家点拨】期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　48.【答案】A。解析：公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标;存货周转率是财务指标中的营运能力指标。

　　49.【答案】C。解析：速动比率=速动资产/流动负债合计。

　　速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。

　　速动比率=(500-80-20)/400=1。

　　50.【答案】D。解析：该事件属于操作风险外部事件类别中的外部欺诈。外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。此类事件是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。

　　51.【答案】C。解析：根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-P1)即其违约概率;K1为风险资产的承诺利息;0为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限1年的风险资产的收益率。

　　本题中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即该客户在1年内的违约概率为8.9%。

　　52.【答案】B。解析：按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可分为法人客户和个人客户。

　　53.【答案】B。解析：资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　54.【答案】B。解析：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

　　55.【答案】C。解析：信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。而后者往往是信用风险管理最为关注的。

　　56.【答案】C。解析：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【专家点拨】期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　57.【答案】C。解析：我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。

　　58.【答案】D。解析：一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一个债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

　　59.【答案】C。解析：C属于财务指标。

　　60.【答案】D。解析：四条监管目标：①保护广大存款人和金融消费者的利益;②增进市场信心;③增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

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