三、多项选择题

　　101.BCD【解析】正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布。所以，选项A的叙述是不正确的。正态曲线的性质：①关于x=μ对称，在x=μ处曲线最高，在x=μ±σ处各有一个拐点;②若固定σ，随μ值不同，曲线位置不同，故也称p为位置参数;③若固定μ，σ大时，曲线矮而胖，σ小时，曲线瘦而高，故也称0为形状参数;④整个曲线下面积为1;⑤正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率约为0.68，正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率约为0.95，而落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率约为0.9973。所以，选项B、C的叙述是正确的，选项E的叙述是不正确的。当μ=0，σ=1时，称正态分布为标准正态分布。所以，选项D的叙述是正确的。

　　102.ABDE【解析】商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

　　103.BDE【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。

　　104.BCD【解析】商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、盈利性。因此，本题的正确答案为B、C、D。

　　105.ABCDE【解析】“美国商业银行员工违规”属于操作风险;“信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损”属于市场风险;“大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账”属于信用风险;“银行间资金吃紧”属于流动性风险;“使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。故五个选项均符合题意。

　　106.ABCE【解析】法律/合规部门主要承担的职责包括：①协助制定法律/合规政策。②适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求。③开展法律/合规培训和教育项

　　目。④随时关注并准确理解法律/合规以及监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议。⑤参与商业银行的组织架构和业务流程再造。⑥参与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法律/合规测试、审核和支持。所以，选项A、B、C、E均符合题意。选项D“经营管理的合规性及合规部门工作情况”属于内部审计部门的职责。

　　107.BCDE【解析】经济合作与发展组织认为，公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇;如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿;治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作;治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。所以选项B、C、D、E均符合题意。选项A属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。

　　108.ABCDE【解析】财务控制部门、内部审计部门、法律/合规部门、风险管理委员会和风险管理部门，每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用。

　　109.ABE【解析】商业银行的授信审批或信贷决策一般应遵循的原则有：①审贷分离原则。授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。②统一考虑原则。在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。③展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。所以，选项A、B、E符合题意。

　　110.ABCDE【解析】2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五类。因此，本题的正确答案为选A、B、C、D、E。

　　111.ABCD【解析】个人住房按揭贷款涉及的风险主要包括经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济财务状况变动风险。所以选项A、B、C、D正确。

　　112.AB【解析】根据产生现金流的基础资产类型的不同，信贷资产证券化可分为住房抵押贷款证券和资产支持证券两大类。

　　113.ABCDE【解析】在法人客户评级模型中，Altman的Z计分模型认为，影响贷款人违约概率的因素主要有五个，分别为流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃性。

　　114.ABDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》规定，若债务人超过规定的透支限额或新核定的限额小于目前金额，各项透支被视为逾期，债务人对银行的实质性信贷业务逾期90天以上的可被视为违约。故选项C不符合题意。

　　115.ABD【解析】客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户信用评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。选项C和选项E是错误的。

　　116.ABCE【解析】担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障。目的不包括选项D。

　　117.ABCD【解析】在对客户进行信用风险分析时，除了应"-3关注与企业客户信用风险识别的共性之外，还要识别政策风险、投资风险、财务风险、担保风险。不需要识别经营风险，经营风险是给小企业和微小企业贷款需要关注的风险点。

　　118.ACE【解析】资产价值的变化=[6×1000×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-27.8(亿元);债价值的变化=[4×800×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-14.8(亿元);合计价值变化=-13亿元，即商业银行的合计价值损失为l3亿元。其资产负债结构也必然发生变化，可能导致流动性下降。

　　119.ABD【解析】市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业造成经济损失的风险。

　　120.ABCE【解析】与敏感性分析和压力测试是对单一因素进行分析不同，情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。情景分析中所用的情景通常包括基准情景、最好的情景和最坏的情景。一般的情景不属于情景分析中的情景。因此，本题的正确答案为A、B、C、E。

　　121.BC【解析】收益率曲线图中的横坐标表示资产的各到期期限，纵坐标表示对应的收益率。

　　122.BCD【解析】商业银行市场风险控制的方法主要有：①限额管理。限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。②风险对冲。商业银行应当利用金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对冲，即当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口产生盈利，并适当抵补亏损。③经济资本配置。经济资本配置通常采用自上而下法和自下而上法。

　　123.ABCDE【解析】缺口分析存在一定的局限性：①缺口分析假定同一时间段内的所有头寸的到期时间或重新定价时间相同，因此，忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异。时段划分越粗略且在同一时间段内的加总程度越高，对计量结果精确性的影响就越大。②缺口分析只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，即重新定价风险，未考虑当利率水平变化时，因各种金融产品基准利率的调整幅度不同而带来的利率风险，即基准风险。同时，缺口分析也未考虑因利率环境改变而引起的支付时间的变化，例如，忽略了具有期权性风险的头寸在收入敏感性方面的变化。③非利息收入日益成为银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响。④缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行整体经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响。因此，缺口分析只是一种相对初级并且粗略的利率风险计量方法。因此，本题的正确答案为A、B、C、D、E。

　　124.ACE【解析】蒙特卡洛模拟法的优点包括：①它是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题;②产生大量路径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠;③可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反应。其缺点包括：①对于基础风险因素仍然有一定的假设，存在一定的模型风险;②计算量很大，且准确性的提高速度较慢;③如果产生的数据序列是伪随机数，可能导致错误结果。所以，选项A、C、E属于蒙特卡洛模拟法的优点。选项B、D属于蒙特卡洛模拟法的缺点。

　　125.BDE【解析】银行内部流程中的流程无效的因素包括：依赖手工录入、管理信息不准确、管理信息不及时、未保留相应文件、流程中断、项目和主动变更的增加或集中、项目未达到特定目标、项目资金不足和流程发生冲突。所以选项B、D、E均符合题意。选项A“缺乏必要的流程”是流程缺失;选项C“设计不完善”是流程设计不完善。

　　126.ABC【解析】在引发操作风险的内部流程因素中，财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善，管理流程不清晰，财会系统建设存在缺陷等。

　　127.ABCE【解析】操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险、系统的稳定性、兼容性、适宜性。不包括选项D“系统维修成本较高”。

　　128.BCD【解析】根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足以下条件：①董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构;②商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统;③商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制;④商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线;⑤商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性。因此，本题的正确答案为B、C、D。

　　129.BCD【解析】商业银行业务外包通常有以下几类：①技术外包，如呼叫中心、计算机中心、网络中心、IT策划中心等;②处理程序外包，如消费信贷业务有关客户身份及亲笔签名的核对、信用卡客户资料的输入与装封等;③业务营销外包，如汽车贷款业务的推销、住房贷款推销、银行卡营销等;④某些专业性服务外包，如法律事务、不动产评估、安全保卫等;⑤后勤性事务外包，如贸易金融服务的后勤处理作业、凭证保存等。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务告示不应外包出去。所以，本题的正确答案为B、C、D。

　　130.BC【解析】核心存款比例=核心存款总资产，对同类商业银行而言，该比率高的商业银行流动性也相对较好。所以，衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到。

　　131.BE【解析】流动性风险预警的融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款大量流失，债权人(包括存款人)提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵(质)押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等。所以选项B、E是正确的。

　　132.ABE【解析】内部指标/信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量，以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。所以A、B、E三个选项符合题意。选项C“第三方评级”和选项D“银行发行的有价证券的市场表现”属于外部指标/信号范畴。所以选项C和选项D不符合题意。因此，本题的正确答案为A、B、E。

　　133.CDE【解析】《内部控制——整体框架》、《全面风险管理框架》和《银行机构内部控制体系框架》是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引。故选C、D、E。134.ABDE【解析】授信权限管理原则包括：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;②债项的每一个重要改变应得到一定权利层次批准;③根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核;④每一决策都应建立在风险收益分析基础之上。故选A、B、D、E。

　　135.BDE【解析】风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。故B、D、E三个选项符合题意。

　　136.BCDE【解析】选项A是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移，所以不属于风险转移。其余选项均属于风险转移。

　　137.ABCDE【解析】信用风险报告的职责除A、B、C、D、E五项列出的以外，还有：①告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;②利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;③保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。故选A、B、C、D、E。

　　138.BCD【解析】目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合模型包括：CreditMet—rics模型、CreditPortfolioView模型和CreditRisk+模型。A项的CreditMonitor模型属于违约概率模型，E项的VaR模型是风险价值模型。故选B、C、D。

　　139.ABCD【解析】衡量风险的指标有方差、久期、凸度、风险价值，但不包括期望收益。

　　140.BCDE【解析】新发生不良贷款的内外部原因包括：企业经营管理不善或破产倒闲，企业逃废银行债务，企业违法违规，地方政府行政干预等。选项A属于内部原因。此外，内部原因包括违反贷款“三查”制度、银行员工违法等。

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