61.D【解析】企业的现金流量分析针对不同期限的贷款侧重点有所不同：对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考查借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量偿还贷款利息。.因此，本题D选项正确。

　　62.A【解析】根据久期分析法，利率变化对该商业银行整体价值的影响如下：资产价值变化△1=一[总资产的加权平均久期×总资产×市场利率变化/(1+市场利率)];负债价值变化△2=一[总负债的加权平均久期×总资产×市场利率变化/(1+市场利率)];整体价值变化=△1-△2，将本题数据带入上述公式可得整体价值变化=-650×市场利率变化/(1+市场利率)>0，即商业银行的整体价值上升了，其流动性可能因此而增强。

　　63.B【解析】方差一协方差法的正态假设条件受到普遍质疑，由于“肥尾”现象广泛存在，许多金融资产的收益率分布并不符合正态分布，这样，基于正态近似的模型往往会低估实际的风险值;历史模拟法克服了方差一协方差法的部分缺陷，考虑到“肥尾”现象;蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非现行、大幅度波动及“肥尾”问题。所以，用方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算VaR值时，能处理收益率分布中存在的“肥尾”现象的是历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。

　　64.B【解析】信贷资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预计未来现金流的资产(如银行的贷款、企业的应收账款等)，通过一定的结构安排，对资产中的风险与收益要素进行分离、重新组合、打包，进而转换成为在金融市场上可以出售并流通的证券的过程。但资产所有权并没有售予证券投资者，故B选项表述错误。

　　65.A【解析】根据死亡率模型(死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户/债项的违约概率)。该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率(贷款存活率)为：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.757%，因此该笔贷款预计到期可收回的金额=1000×95.757%=957.57(万元)，因此本题A选项正确。

　　66.B【解析】期权的价值(即期权费也称权利金)由其内在价值(IntrinsicValue)和时间价值(TimeValue)两部分构成：①期权的内在价值是指在期权的存续期间，执行期权所能获得的收益。如果期权的执行价格优于即期市场价格，则该期权具有内在价值。所以，价外期权与平价期权的内在价值为零。②期权的时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。当期权为价外期权或平价期权时，由于其内在价值为零，所以期权价值即为其时间价值。期权的时间价值随着到期日的临近而降低，到期日当天期权的时间价值为零。因此，本题中该期权的内在价值=执行价格一即期市场价格=7.43-20.96=-13.26，时间价值=期权价值一内在价值=0.688-(-13.26)=13.948。

　　67.A【解析】题中所述银行面临的情况是贷款比重较高而债券投资业务比重较低，因此B选项“用自由债券进行回购”则不太恰当;而C、D选项是在货币市场进行操作的短期行为，因此不能解决银行长期资金缺口问题。

　　68.C【解析】国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。故选C。

　　69.D【解析】市场风险内部模型法的局限性包括：①市场风险内部模型计算的风险水平，不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性，对风险管理的具体作用有限，需要辅之以缺口分析、久期分析等方法;②市场风险内部模型法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要采用压力测试、情景分析等方法对其分析结果进行补充。所以，选项A、B、C都是市场风险内部模型法的局限性。

　　70.B【解析】账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分;账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等;监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本;经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。故B选项正确。

　　71.D【解析】方差一协方差法不能预测突发事件的风险，因为其是基于历史数据来估计未来，其成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性，而突发事件打破了这种分布的一致性，其风险无法从历史序列模型中得到揭示;只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响.无法准确计量非线性金融工具(如期权)的风险。因此选项D说法有误。

　　72.D【解析】重新定价风险也称为期限错配风险，是市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。

　　73.A【解析】在托收业务中，光票托收收款方式广泛用于非贸易结算或贸易从属费用的收款等。

　　74.C【解析】一般情况下，如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差;当相关系数为负时，风险分散效果较好。由于本题中C项所选择的投资组合相关性为正，风险分散效果最差，A选项的投资组合相关系数为负，其风险分散效果最好。

　　75.A【解析】非流程风险是指由政策、管理模式等系统性原因产生的，非经营管理流程所固有的和可以控制的操作风险因素，如人力资源配置不当等风险。

　　76.D【解析】商业银行进行操作风险自我评估的主要目的是鼓励各级机构主动承担责任，加强对操作风险识别、评估、控制和监测流程的有效管理。

　　77.D【解析】根据巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出了以下技术要求：置信水平采用99%的单尾置信区间;持有期为l0个营业日;市场风险要素价格的历史观测期至少为l年;至少每3个月更新一次数据。因此，本题中D选项应采用历史模拟法计算VaR值的说法是错误的。

　　78.A【解析】外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选A。

　　79.B【解析】监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时，使用内部确定的相关系数，但商业银行必须验证其相关性假设，并能证明其系统能在估计各项操作风险损失之间的相关系数方面计算准确，实施合理有效，考虑到了此类相关性估计的不确定性(尤其是在压力情况出现时)，且高度可信，符合监管当局要求。

　　80.C【解析】多头头寸是指在期货交易中，买入多头(上涨)期货合约后所持有的头寸。头寸是一种市场约定，承诺买卖外汇合约的最初位置。买进外;l2合约者是多头，处于盼涨部位。在期货交易中，买入多头(上涨)期货合约后所持有的头寸叫多头头寸，是指投资者看好市场的走向为上涨，于是先买入，再卖出，以赚取利润或者是差价。空头头寸是指一种因预料价格会下跌而卖出或使卖出大于买入的头寸。空头头寸可以通过买入等额的金融工具而平仓，交易策略的目的是利用价格下跌的预期。本题中由于该银行预期美元会贬值，因此在110价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸。C选项正确。

　　81.C【解析】从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。因此，本题中C选项正确。

　　82.B【解析】违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过80%，这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题。

　　83.D【解析】通过金融市场控制风险、建立多层次的流动性屏障、提高流动性管理的预见性都属于商业银行流动性风险管理的要点。而商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，因此，D选项不符合题意。

　　84.D【解析】操作风险遍布商业银行各项经营管理活动和业务环节，因此要全面识别和评估经营管理中存在的所有操作风险因素，必须运用过程方法，在流程网络的不同层面中由表及里依次识别操作风险因素，具体可以划分为：非流程风险、流程环节风险和控制派生风险。控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素，如增加人工授权控制所产生的内部欺诈等风险。

　　85.B【解析】商业银行应制定跨业务类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于已反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低监管资本时将其视为信用风险损失，不计入操作风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中。

　　86.C【解析】绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的流动性风险。

　　87.B【解析】核心负债比率属于商业银行流动性监管核心指标。

　　88.D【解析】流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额100%，所以选项A错误;人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额100%，所以选项B错误;核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，所以选项C错误。流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%。所以选项D正确。

　　89.C【解析】商业银行现金流入和现金流出的差异可以用“剩余”或“赤字”来表示：①当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”，即流动性相对充足;②当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难，以及由此产生的流动性风险。

　　90.A【解析】随机变量x服从二项分布写做：x～B(n，P)，其均值公式为np，方差公式为np(1-P)。本题中，x～B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值为np=1，方差为np(1-P)=0.9。故选A。

　　91.D【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，它包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因。

　　92.B【解析】风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款者。故选B。

　　93.B【解析】商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。

　　94.D【解析】商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等项目风险。所以，选项D符合题意。

　　95.D【解析】有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容有：①明确商业银行的战略愿景和价值理念;②有明确记载的声誉风险管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(例如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;④培养开放、互信、互的机构文化;⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;⑧利用自身的价值理念与道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;⑩有明确记载的危机处理/决策流程。选项D不属于此范畴。

　　96.C【解析】商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。

　　97.B【解析】风险处置纠正贯穿银行监管始终，是监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括风险纠正、风险救助和市场退出。

　　98.C【解析】商业银行是一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。

　　99.C【解析】在外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于改进我国商业银行信息披露。由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，能够对银行形成更强的监管约束。

　　100.B【解析】表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表外内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算。所以，选项A、C、D的叙述均是正确的。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的重要资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定数获得。所以，选项B的叙述是不正确的。

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