第121题 以下属于效率比率指标的有(　　)。

　　A.存货周转率

　　B.权益收益率

　　C.资产回报率

　　D.资产净利率

　　E.净资产收益率

　　正确答案:A,B,C解析： D、E属于盈利能力比率指标。

　　第122题 下列关于久期的说法，正确的有(　　)。

　　A.久期也称持续期

　　B.久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量

　　C.久期的数学公式为aP=-P×D×△Y/Y

　　D.久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间

　　E.某一金融工具的久期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现值与金融工具现值的商

　　正确答案:A,B,D,E解析： 应为△P=-P×D×△Y/(1+Y)。

　　第123题 客户信用风险识别中，要识别和评价财务报表风险，例如(　　)。

　　A.有无随意变更会计处理方法

　　B.报表编制基础是否一致

　　C.是否按规定建立并实施内部会计监督

　　D.是否拒绝依法实施监督

　　E.是否如实提供会计信息

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 识别和评价财务报表风险主要关注财务报表的编制以及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。

　　第124题 下列关于良好的声誉风险管理体系作用的说法，正确的有(　　)。

　　A.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失

　　B.能够确保产品和服务的溢价水平

　　C.能够减少进入新市场的阻碍

　　D.能够吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力

　　E.能够完全避免风险事件和未来损失

　　正确答案:A,B,C,D解析： 风险和损失是不能被完全避免的。

　　第125题 影响贷款最低定价的成本有(　　)。

　　A.资金成本

　　B.经营成本

　　C.风险成本

　　D.监管成本

　　E.资本成本

　　正确答案:A,B,C,E解析： 贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。

　　第126题 2004年中国银监会制定并发布了《商业银行资本充足率管理办法》，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有(　　)。

　　A.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由监事会负责

　　B.资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险

　　C.商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前10个工作日向银监会申请延迟

　　D.商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会

　　E.对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因

　　正确答案:D,E解析： 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责;资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险;商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟。

　　第127题 以下属于内部评级法的高级应用范围的有(　　)。

　　A.损失准备计提

　　B.风险偏好的设定

　　C.绩效衡量和考核

　　D.贷款定价

　　E.风险报告

　　正确答案:A,B,C,D解析： E属于核心应用范围。

　　第128题 商业银行风险管理部门的主要职责有(　　)。

　　A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额

　　B.在限额违规的情况下及时向风险管理委员会报告

　　C.负责核准复杂金融产品的定价模型

　　D.协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估

　　E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第129题 商业银行的重大风险事项包括(　　)。

　　A.重大信贷风险事项

　　B.重大市场风险事项

　　C.重大利率风险事项

　　D.重大突发性事件

　　E.重大法律风险事件

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第130题 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，保证信息披露的(　　)。

　　A.真实性

　　B.相关性

　　C.及时性

　　D.高效性

　　E.准确性

　　正确答案:A,B,C解析： 除了A、B、C三个选项外，还应包括可靠性、可比性、实质性。

　　第131题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括(　　)。

　　A.压力测试结果

　　B.业务经营部门的过往业绩

　　C.外部市场的发展变化情况

　　D.工作人员的专业水平和经验

　　E.定价、估值和市场风险计量系统

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 此外还包括自身业务性质、规模和复杂程度、内部控制水平、资本实力、能够承担的市场风险水平等。

　　第132题 声誉风险管理的具体做法有(　　)。

　　A.强化声誉风险管理培训

　　B.确保实现承诺

　　C.及时处理投诉

　　D.增强对客户的透明度

　　E.注意商业银行的企业社会责任

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第133题 下列关于组合风险限额管理的说法，正确的有(　　)。

　　A.任何情况下都不允许超过组合限额

　　B.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

　　C.如果商业银行资本不足，则应根据情况调整每个维度的限额，使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引致的损失

　　D.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

　　E.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

　　正确答案:B,C,E解析： 市场情况瞬息万变，要使得授信额度始终在限额以内是基本不可能的，所以A选项错误。所以要对组合限额进行维护，主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理，故D选项错误。

　　第134题 现代商业银行管理的最重要的两份报告包括(　　)。

　　A.每日风险状况报告

　　B.每日产品价格报告

　　C.每日现金流量表

　　D.每日收益/损失表

　　E.每日市场数据报告

　　正确答案:A,D解析： 现代商业银行管理最重要的两份报告是每日风险状况报告和每13收益/损失表。

　　第135题 操作风险评估遵循的原则主要包括(　　)。

　　A.由表及里

　　B.自上而下

　　C.自下而上

　　D.从已知到未知

　　E.从未知到已知

　　正确答案:A,B,D解析： 操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。

　　第136题 银行监管方法中的市场准入包括(　　)。

　　A.机构准入

　　B.业务准入

　　C.高级管理人员准入

　　D.业务人员准入

　　E.合作机构准入

　　正确答案:A,B,C解析： 银行监管市场准人包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入三方面。

　　第137题 操作风险报告的主要内容包括(　　)。

　　A.风险状况

　　B.损失事件

　　C.诱因及对策

　　D.关键风险指标

　　E.资本金水平

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第138题 债券收益率曲线通常表现的形态包括(　　)。

　　A.正向收益率曲线

　　B.反向收益率曲线

　　C.波动收益率曲线

　　D.水平收益率曲线

　　E.垂直收益率曲线

　　正确答案:A,B,C,D解析： 不存在垂直收益率曲线，该题紧扣收益率曲线定义。

　　第139题 单一法人客户的信用分析中，下列关于现金流分析的说法，错误的有(　　)。

　　A.现金流量分析过程：投资活动的现金流_融资活动的现金流-+经营活动现金流

　　B.对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款

　　C.对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

　　D.贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息

　　E.在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值

　　正确答案:A,E解析： 现金流量分析过程：经营活动现金流一投资活动的现金流一融资活动的现金流;在开发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售收入。而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。故A、E是错误的。

　　第140题 贷款重组应当注意的事项包括(　　)。

　　A.是否属于可重组的对象或产品

　　B.进入重组流程的原因

　　C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小

　　D.转让贷款的成本费用

　　E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估

　　正确答案:A,B,C,E解析： D选项是在贷款转让时要注意的事项。贷款重组应当注意的事项就包括A、B、C、E四项内容。

　　第141题 风险管理的三道防线包括(　　)。

　　A.前台业务人员

　　B.风险管理职能部门

　　C.监事会

　　D.内部审计

　　E.外部监督

　　正确答案:A,B,D解析： 风险管理的三道防线是前台业务人员、风险管理职能部门和内部审计。

　　第142题 以下关于贷款分类与债项评级的说法正确的有(　　)。

　　A.贷款分类主要用于贷后管理

　　B.贷款分类更多体现为事后评价

　　C.债项评级通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素

　　D.债项评级可同时用于贷前审批、贷后管理

　　E.贷款分类是对债项风险的一种预先判断

　　正确答案:A,B,C,D解析： E选项应为债项评级。

　　第143题 以下属于高质量的金融工具有(　　)。

　　A.中央政府发行的债券

　　B.政策性银行发行的票据

　　C.AA一级以上国家政府发行的债券

　　D.黄金

　　E.银行存单

　　正确答案:A,B,C解析： D、E属于现金类资产。

　　第144题 风险管理信息系统应当(　　)。

　　A.建立错误承受程序

　　B.设置灾难恢复以及应急操作程序

　　C.随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录

　　D.设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵

　　E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志

　　正确答案:A,B,C,D解析： 应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡。

　　第145题 个人住房按揭贷款的风险分析主要关注(　　)。

　　A.经销商风险

　　B.“假按揭”风险

　　C.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险

　　D.借款人的经济状况变动风险

　　E.抵押权实现困难的风险

　　正确答案:A,B,C,D解析： E属于个人零售贷款的风险分析应关注的内容。

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