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第 5 页：判断题

　　第61题 商业银行信用风险预测中，行业经营环境出现恶化的预警标不包括(　)

　　A.产能明显过剩

　　B.行业相关的法律法规出现重大调整

　　C.市场需求出现明显下降

　　D.出现金融危机，对行业发展产生影响

　　正确答案:B

　　解析： 行业相关的法律法规出现重大调整属于行业环境风险因素。

　　第62题 以下关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析和判断，明显错误的是(　)

　　A.在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约

　　B.资产负债比率对借款人违约概率的影响较大

　　C.一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难

　　D.如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金和利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款

　　正确答案:A

　　解析： 在预期收益相等的条件下，收益波动性越低。企业违约率越低。

　　第63题 现场检查报告阶段不包括的环节有(　)

　　A.形成现场检查事实与评价

　　B.与被查机构交换检查意见

　　C.形成现场检查报告

　　D.现场检查意见书的做出与执行

　　正确答案:D

　　解析： 现场检查意见书的做出与执行属于现场检查处理阶段。

　　第64题 以下关于相关系数的论述，不正确的是(　)

　　A.相关系数具有线性不变性

　　B.相关系数用来衡量的是线性相关关系

　　C.相关系数仅能用来计量线性相关

　　D.以上都不正确

　　正确答案:D

　　解析： 相关系数只是衡量两变量之间是否具有线性相关关系，不相关不代表没有非线性关系。

　　第65题 信贷审批或信贷决策应遵循的原则不包括(　)

　　A.审贷分离原则

　　B.统一考虑原则

　　C.利润最大化原则

　　D.展期重审原则

　　正确答案:C

　　解析： 信贷审批或信贷决策应遵循的原则包括：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则

　　第66题 关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，以下表述错误的是(　)

　　A.操作风险不会对流动性造成显著影响

　　B.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险

　　C.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动

　　D.声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流动性困难

　　正确答案:A

　　解析： 操作风险具有普遍性和非盈利性，操作风险不合理规范很容易产生流动性风险和声誉风险。

　　第67题 投资者A期初以每股20元的价格购买股票100股，半年后每股收到0.3元现金红利，同时卖出股票的价格是22元，则在此半年期间，投资者A在该股票上的百分比收益率为(　)

　　A.0.115

　　B.0.21

　　C.0.30

　　D.O.15

　　正确答案:A

　　解析： 百分比收益率=(期末资产价值+资产持有期间的现金收益一期初投资额)/期初投资额=(2200+100 × 0.3—2000)÷2000=0.115。

　　第68题 下列关于流动性风险的说法，错误的是(　)

　　A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

　　B.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

　　C.流动性风险对商业银行来说，指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

　　D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险

　　正确答案:A

　　解析： 流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险，故B选项说法正确。

　　第69题 下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是(　)

　　A.当市场利率上升时，银行资产价值下降

　　B.当市场利率上升时，银行负债价值上升

　　C.资产的久期越长，资产的利率风险越大

　　D.负债的久期越长，负债的利率风险越大

　　正确答案:B

　　解析： 当市场利率上升时，银行资产负债的价值都将减少。

　　第70题 资产的(　)是根据历史成本所反映的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。

　　A.公允价值

　　B.名义价值

　　C.市场价值

　　D.市值重估

　　正确答案:B

　　解析： 此题考查的是名义价值的定义。

　　第71题 下列关于金融风险造成的损失的说法，错误的是(　)

　　A.金融风险可能造成的损失可以分为三种：预期损失、非预期损失和灾难性损失

　　B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利淮的方式来应对和吸收预期损失

　　C.商业银行通常用存款来应对非预期损失

　　D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移

　　正确答案:C

　　解析： 非预期损失要用经济资本金补偿。

　　第72题 在其他假设条件不变的情况下，下列说法正确的是(　)

　　A.核心存款比率越高，商业银行的流动性越弱

　　B.流动资产与总资产的比率越高，商业银行应付流动性需求的能力越弱

　　C.贷款总额与核心存款的比率越小，商业银行的流动性风险越小

　　D.易变负债与总资产的比率越小，商业银行面临的流动性风险越高

　　正确答案:C

　　解析： 比例指标的具体解析。

　　第73题 中国银监会明确商业银行核心资本充足率不得低于(　)

　　A.4%

　　B.5%

　　C.8%

　　D.6%

　　正确答案:C

　　解析： 中国银监会明确商业银行核心资本充足率不得低于8%。

　　第74题 商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保险管理收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作用最高不应通过操作风险监管资本要求的(　)

　　A.30%

　　B.25%

　　C.20%

　　D.15%

　　正确答案:C

　　解析： 识记概念并理解。

　　第75题 每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议。这一步骤的工作属于操作风险与内部控制评估工作流程的(　)阶段。

　　A.控制活动识别与评估

　　B.全员风险识别与报告

　　C.作业流程分析和风险识别与评估

　　D.制定与实施控制优化方

　　正确答案:B

　　解析： B的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，l)是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。

　　第76题 风险与收益是相互影响、相瓦作用的，一般遵循(　)的基本规律。

　　A.高风险低收益、低风险高收益

　　B.高风险高收益、低风险低收益

　　C.高风险高收益

　　D.低风险低收益

　　正确答案:B

　　解析： 风险与收益成正相关的关系。

　　第77题 在商业银行的经营过程中，(　)决定其风险承担能力。

　　A.资产规模和商业银行的风险管理水平

　　B.资本金规模和商业银行的盈利水平

　　C.资产规模和商业银行的盈利水平

　　D.资本金规模和商业银行的风险管理水平

　　正确答案:D

　　解析： 资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力。

　　第78题 下列关于资本监管的说法，不正确的是(　)

　　A.商业银行的核心资本具备两个特征：一是应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失;二是随时可以动用

　　B.商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于5%

　　C.未分配利润属于核心资本

　　D.《商业银行资本管理办法(试行)》中强调系统重要性银行附加资本要求为2%

　　正确答案:D

　　解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》中强调系统重要性银行附加资本要求为1%

　　第79题 与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有(　)

　　A.复杂性、外生性和可转化性

　　B.具体性、内生性和可转化性

　　C.差异性、简单性和不可转化性

　　D.分散性、盈利性和不可转化性

　　正确答案:B

　　解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》将信用风险、市场风险和操作风险同步纳入银行资本计量与监管范围，标志着操作风险管理已成为商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。操作风险与信用风险、市场风险相比，具有以下特点：具体性、分散性、差异性、复杂性、内生性、可转化性。

　　第80题 下列用于商业银行信用风险预期损失的表述，错误的是(　)

　　A.预期损失是信用风险损失分布的数学期望

　　B.预期损失是商业银行预期可能会发生的损失

　　C.预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失

　　D.预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

　　正确答案:C

　　解析： 预期损失通常为一定历史时期损失的平均值(有时也采用中间值)

　　第81题 为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权(　)

　　A.要求被审计银行按照规定提供财务收支计划等相关资料

　　B.检查被审计银行的会计凭证等资料，但涉及被审计银行的客户信息时，银行可以拒绝或隐瞒

　　C.要求被审计银行按照规定提供员工个人信息

　　D.要求被审计银行按照规定提供衣食住行的安排

　　正确答案:A

　　解析： 外部审计部门有权要求被审计单位提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告及其他财务收支有关材料，同时不得拒绝会计凭证、会计账簿、会计报袁及其他资料，有关单位应该支持相关的工作。

　　第82题 下列关于信用风险的说法，正确的是(　)

　　A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显 的信用风险来源

　　B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投缝等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中

　　C.衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计

　　D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失

　　正确答案:D

　　解析： 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，故A选项说法不正确。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中，故B选项说法不正确。衍生产品因信用风险造成的损失一般小于其名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险不容忽视。故C选项说法不正确。交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，故D选项说法正确。

　　第83题 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为(　)

　　A.95%

　　B.96.8%

　　C.98.5%

　　D.99%

　　正确答案:D

　　解析： 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为99%。

　　第84题 如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元净敞口头寸为(　)万美元。

　　A.500

　　B.1000

　　C.700

　　D.300

　　正确答案:A

　　解析： 净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即：l000+500—300—700=500。

　　第85题 对法人客户的财务状况分析主要采取(　)

　　A.财务报表分析

　　B.财务比率分析

　　C.现金流量分析

　　D.以上都包括

　　正确答案:D

　　解析： 对法人客户的财务状况分析需要兼顾财务报表、财务比率和现金流量三种方法。

　　第86题 商业银行在进行行业风险分析时，通常会用到以下指标，这些指标中，数值越低说明行业风险越小的是(　)

　　A.行业净资产收益率

　　B.资本积累率

　　C.行业盈亏系数

　　D.行业产品产销率

　　正确答案:C

　　解析： 行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低，风险越小。

　　第87题 在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括(　)

　　A.存货周转率

　　B.应收账款周转率

　　C.资产周转率

　　D.资产负债率

　　正确答案:D

　　解析： 资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标。

　　第88题 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数正确的是(　)

　　A.零售银行的操作风险资本系数为25%

　　B.公司金融的操作风险资本系数为20%

　　C.商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%

　　D.资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为30%

　　正确答案:C

　　解析： 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数如下：零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为l2%，商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%，公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为l8%。

　　第89题 (　)是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。

　　A.资金交易业务

　　B.柜台业务

　　C.个人信贷业务

　　D.代理业务

　　正确答案:D

　　解析： 题干中出现了“委托”、“代为办理”，很明显这是代理业务

　　第90题 客户信用评价的主体是(　)

　　A.信用评级机构

　　B.监管机构

　　C.商业银行

　　D.客户

　　正确答案:C

　　解析： 客户信用评级的主体是商业银行。

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