二、多项选择题

　　1.[解析]答案为BCDE。设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险.提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，所以B、E项正确;资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，所以C选项正确;信用衍生产品是用来转移/对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，所以D选项正确。

　　2.[解析]答案为BD。对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析，所以B、D项不属于非财务因素分析。

　　3.[解析]答案为ABCDE。本题中，“美国商业银行员工违规”属于操作风险;“信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损”属于市场风险;“大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账”属于信用风险;“银行间资金吃紧”属于流动性风险;“使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。

　　4.[解析]答案为CD。预期收益率是一种平均水平的概念，众数和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，例如，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。

　　5.[解析]答案为ADE。高级管理屡负责识刺、计量、监测和控制各种风险，所以B选项错误;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以c选项错误。选项A、D、E项说法正确。

　　6.[解析]答案为ABCDE。商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，A、B项属于内部控制环境的内容，所以A、B、C、D、E项均为正确选项。

　　7.[解析]答案为ABDE。根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期。债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(舍90天)可被视为违约。

　　8.[解析]答案为BCE。对缺口分析相关内容的考查。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降，市场利率上升导致银行净利息收入上升。

　　9.[解析]答案为ABCDE。以上项关于贷款组合信用风险的说法都正确。

　　10.[解析]答案为BC。违约概率和违约损失率是不同的概念，所以A选项错误;违约频率是事后检验的结果，所以D选项错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据，所以E选项错误。

　　11.[解析]答案为ACDE。A、C、D、E项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　12.[解析]答案为BDE。A选项是风险迁徙类指标;c选项是流动性监管指标。

　　13.[IR析]答案为BC。保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种，所以B、C项正确。

　　14.[解析]答案为CD。按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向一体化企业集团。

　　15.[解析]答案为ABCDE。权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。

　　16.[解析]答案为ABCE。A、B、C、E项都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项属于经销商风险。

　　17.[解析]答案为AB。久期分析是计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从.而能够对利率变动的长期影响进行评估，久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析。

　　18.[解析]答案为AC。利率互换主要有以下作用：一是规避利率波动的风险，二是交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本。

　　19.[解析]答案为ABCDE。1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，所以B、c、D项正确;在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，所以A选项正确;《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，所以E选项正确。

　　20.[解析]答案为BCDE。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。

　　21.[解析]答案为ABCDE。市场风险报告应当包括如下全部或部分内容：按业务、部门、

　　地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平;对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况;市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况;市场风险管理政策和程序的遵守情况;市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理;对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议等等，所以A、B、c、D、E项正确。

　　22.[解析]答案为ABCD。A、B、C、D项是市场风险内部模型的优点;E选项是市场内部模型的局限性。

　　23.[解析]答案为BDE。公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格，

　　所以A选项错误;二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格，所以8选项正确;C选项不属于公允价值的计量方式，所以C项错误;三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)，所以D选项正确;四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突，所以E选项正确。

　　24.[解析]答案为ABD。根据巴塞尔委员会的要求，在标准法中，8类商业银行产品线分别是公司金融、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理业务、资产管理和零售经济。

　　25.[解析]答案为ACE。外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节，也可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的“威胁”，主要包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。B选项属于内部流程引发的操作风险;D选项属于人员因素引发的操作风险。

　　26.[解析]答案为ACD。目前比较流行的高级计量法主要有内部衡量法、损失分布法以及记分卡。

　　27.[解析]答案为ABCD。按照法人信贷业务的流程，可以分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。

　　28.[解析]答案为ABE。本题考查商业银行流动性风险预警。c、D项是外部指标/信号的变化，与题干不符。

　　29.[解析]答案为ABC。自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略是改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力员的业务体系内;制定与业务战略目标配套的评估机制;将制度的被动执行转变为主动差错和纠错;建立良好的操作风险管理氛围等。

　　30.[解析]答案为BDE。流程无效的因素包括依赖手工录入、管理信息不准确、管理信息不及时、未保留相应文件、流程中断、项目和主动变更的增加或集中、项目未达到特定目标、项目资金不足和流程发生冲突，所以B、D、E项正确;A选项是流程缺失;C选项是流程设计不完善。

　　31.[解析]答案为ABC。财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善、管理流程不清晰、财会系统建设存在缺陷等。

　　32.[解析]答案为ACDE。流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。

　　33.[解析]答案为ADE。收益率曲线通常表现为四种形态：一是正向收益率曲线;二是反向收益率曲线;三是水平收益率曲线;四是波动收益率曲线。

　　34.[解析]答案为ABCDE。以上各项均是汇率风险的表现形式。

　　35.[解析]答案为ABD。国际会计准则对金融资产划分的优点在于，它基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持，所以A、B、D项正确;国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求，所以c、E项错误。

　　36.[解析]答案为BC。A选项属于内部信号;D、E项属于外部信号。

　　37.[解析]答案为ABDE。风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的非现场监测，所以A、B、D、E项正确。

　　38.[解析]答案为ACE。资产价值的变化=-[6×1000X(8.5%-8%)/(1+ 8%)]--27.8亿元;负债价值的变化=-[4×800×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-l4.8亿元.合计价值变化=-l3亿元，即商业银行的合计价值损失为l3亿元。其资产负债结构也必然发生变化，可能导致流动性下降。

　　39.[解析]答案为ABCDE。以上各项都能对商业银行的声誉风险造成影响，所以A、B、C、D、E项都为正确选项。

　　40.[解析]答案为ABD。本题考查的是市场风险的内容。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而带来的风险。

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