三、判断题(共15题，每小题1分，共15分。请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示。)

　　121.外部审计不具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权利。( )

　　正确答案:错误

　　解析:外部审计具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权利。

　　122.非利息收入率是衡量银行的非利息纯收入占净营业收入的比率。 ( )

　　正确答案:错误

　　解析:在盈利能力监管指标巾，非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入-营业支出)，非利息收入比率测量银行的非利息纯收入占净营业收入的比率;非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额，非利息收入率衡量银行的非利息纯收入占资产总额的比率。

　　123.良好的声誉风险管理已经成为商业银行的主要竞争优势，有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标。( )

　　正确答案:正确

　　解析:

　　124.当市场利率发生变化时，固定收益产品价格将发生反比例变动，其变动程度取决于久期长短，久期越短，其变动幅度也就越大。( )

　　正确答案:错误

　　解析:当市场利率发生变化时，固定收益产品的价格将发生反比例的变动，其变动程度取决于久期的长短，久期越长，其变动幅度也就越大。

　　125.巴塞尔委员会发布的《有效银行监管的核心原则》，是在总结国际银行监管实践与经验的基础上，归纳提出的银行监管最佳做法，是有效银行监管的最高要求。( )

　　正确答案:错误

　　解析:巴塞尔委员会发布的《有效银行监管的核心原则》，是在总结国际银行监管实践与经验的基础上，归纳提出的银行监管最佳做法，是有效银行监管的最低标准，而不是最高要求或规范做法。

　　126.资产证券化是商业银行管理流动性风险、提高资产流动性的重要方式之一。 ( )

　　正确答案:正确

　　解析:商业银行利用资产证券化、信用衍生产品等创新工具，可将其面临的流动性风险、信用风险等进行有效转移。

　　127.商业银行的操作风险是由内部原因造成的，而市场风险是由外部原因造成的。( )

　　正确答案:错误

　　解析:操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括内部原因和外部原因。市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

　　128.风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。( )

　　正确答案:错误

　　统 计： 本题共被作答138次 ，正确率67% 。

　　解析:应为负相关。

　　129.某大型企业受金融危机的影响，效益出现下滑、负债率偏高。为支持该企业渡过难关，商业银行可以对该企业个别经营指标进行微调并继续将其评定为AAA级客户。( )

　　正确答案:错误

　　解析:商业银行对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保内部评级与授信质量一致。

　　130.行业风险分析不但能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识。而且可以由此对行业中的每个企业都有一个准确定位。 ( )

　　正确答案:错误

　　解析:行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出问题是经营管理不善。通常，企业的生产与经营风险包括经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。

　　131.从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险识别和分析过程中引入区域风险变量并不符合我国国情。 ( )

　　正确答案:错误

　　解析:区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。由于我国各地区经济发展水平差异较大，因此重视区域风险识别是非常必要的。

　　132.即使没有足够多的相互独立的投资形式，商业银行依然可以通过多样化的投资来分散和降低风险。 ( )

　　正确答案:错误

　　解析:长期实践证明，多样化投资分散风险的风险管理策略是行之有效的，但其前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。

　　133.银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。( )

　　正确答案:正确

　　解析:银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。此说法正确。

　　134.远期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买入的远期合约头寸。( )

　　正确答案:错误

　　解析:应为买入的减去卖出的。

　　135.在商业银行信用风险管理中，违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一个重要内容。 ( )

　　正确答案:正确

　　解析:违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型做出的事前预测，两者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。

　　136.在风险管理方面，监事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。 ( )

　　正确答案:错误

　　解析:在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。监事会主要负责监督董事会、高管层是否尽职履职，并对银行承担的风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。

　　137.战略风险管理能够最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。( )

　　正确答案:正确

　　解析:战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。

　　138.洗钱通常是指运用各种于法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。 ( )

　　正确答案:正确

　　解析:洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。通常来讲，一个典型和完整的洗钱过程包括放置、离析、融合三个阶段。

　　139.商业银行消化信用风险损失的方法首先是使用资本来弥补损失。 ( )

　　正确答案:错误

　　解析:商业银行消化信用风险损失的方法首先是提取损失准备金或冲减利润，在准备金不足以消化损失的情况下，商业银行只有使用资本来弥补损失。如果商业银行的资本不足以弥补损失，则将导致银行破产倒闭。

　　140.银行划分银行账户和交易账户，是准确计算市场风险监管资本的基础。 ( )

　　正确答案:正确

　　解析:合理的账户划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。

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