第四章银行管理

　　一、单项选择题

　　1. B【解析】 见银行风险的定义。

　　2. A【解析】 信用风险是银行最为复杂的风险，也是银行面临的最主要的风险。

　　3. B【解析】 B属于流动性风险。

　　4. C【解析】 根据风险管理的流程识别——计量——检测——控制，可以得出银行风险的最基本的要求是风险识别。

　　5. B【解析】 操作风险有七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行交割及流程管理不完善。

　　6. A【解析】 只要银行保证足够的流动性，那么就不存在流动性风险，就符合银行的安全性目标。

　　7. D

　　8. C【解析】 国家风险是指经济主体在于非本国居民进行的经贸往来中，由于他国经济、政治、社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险三类。

　　9. A【解析】 市场风险指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，因此最容易使资金受到损失。

　　10. A

　　11. C【解析】 经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，因此是银行倒闭的最后防线。

　　12. D【解析】 只有商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具才可列入附属资本。

　　13. D【解析】 资产负债表表示企业在一定日期的财务状况(即资产、负债、业主权益的状况)。因此可以判断ABC可以直接反映在会计报表中。

　　14. A【解析】 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，用来衡量和防御银行实际承担的损失超出预计的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。

　　15. D【解析】 会计资本、监管资本和经济资本对应财务会计、银行监管和经济资本三方面提出的概念，因此A不正确;经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，因此，会计资本应当不小于经济资本因此BC错误。

　　16. C【解析】 根据“是否实际收到现金为标准”可以判断出为收付实现制。

　　17. C

　　18. C【解析】 根据资产=负债+所有者权益，即可得出所有者权益为4000万元。

　　19. C【解析】 A是会计资本，BD指的是经济资本。

　　20. B【解析】 巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制金融风险，保证国际银行业的安全和发展，目前已经成为银行监管的国际标准制定者。因此ACD都是正确的。

　　21. C

　　22. C【解析】 银行除对ABD项进行披露以外，还要对风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程。

　　23. D【解析】 根据资本充足率公式：资本充足率=资本/风险加权资产=(核心资本+附属资本)/[信用风险加权资产+(市场风险所需资本+操作风险所需资本)*12.5]，可以得出资本充足率反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。

　　24. A

　　25. B【解析】 接管是银行业在银行业金融机构以及或可能发生信用危机，严重影响存款人的利益情况下，对该银行采取的整顿和改造措施接管期限最长不得超过2年。

　　26. B【解析】 AB属于“分子对策”，D属于综合性方法。

　　27. A

　　28. C【解析】 公司治理与风险管理关系不大。

　　29. B

　　30. A【解析】 资本充足率=(核心资本+附属资本)÷风险加权资产，即可得出答案为10%。

　　31.C【解析】 根据题干描述，可得出只涉及了客户资产隔离，即可得出答案为C。

　　32.C【解析】 银行在开展金融创新时，要尽量保证其成本能够比较准确的核算，避免创新活动偏离目标。

　　33.B【解析】 管理模式的创新客户不能直接观察和感受到，而金融产品的创新则最能为客户直接观察和感受到;现在要实现的不是从“流程银行”向“部门银行”的转变，而是从“部门银行”向“流程银行”的转变;商业银行创新中金融产品创新是罪经常、最普遍、最重要的内容。

　　34.D【解析】 根据选项可知制度安排、机构设置、管理模式都不可能经常创新，因此D为正确答案。

　　35.D【解析】 银行次级债务不可以计入银行核心资本，而是计入银行附属资本。

　　36.B【解析】 绩效评价是银行实现经营目标的工具和手段，而不是确定经营目标时进行银行绩效评价的起点。

　　二、多项选择题

　　1. ABCD【解析】 操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。分为人员、系统、流程、外部事件所引发的四类风险。

　　2. ABC【解析】 国家风险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。因此国家风险相应分为经济风险、政治风险和社会风险。

　　3. ABCD【解析】 市场风险指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。

　　4. ABCDE【解析】 操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。分为人员、系统、流程、外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。

　　5. ABCDE【解析】 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化从而给银行带来损失的可能性。ABCDE都存在交易对手违约或信用质量变化的可能性。

　　6. ABCDE

　　7. ABCDE【解析】 信息披露监管是为了使监管部门和客户更好了解银行运行状况，因此选项都应如实披露。

　　8. CD【解析】 ABE都不属于银行监督管理的目标。

　　9. ABCDE【解析】 银行由于是高负债经营，自有资本较少，因此银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要。ABCDE都是银行资本的作用。

　　10. ABCD

　　11. ABC【解析】 未分配利润是指之留待以后年度处理或者未指明用途的利润，盈余公积是所有者权益的一部分，不是企业的投资收益。

　　12. ABCDE【解析】 ABCDE是都属于资本监管方面的改进，通过该办法，明确了资本范围，完善了资本充足的范围，完善了资本充足率内容，对于风险的计量更为完善合理。

　　13. ABCDE

　　14. ABCDE【解析】 ABCDE都可以保全银行的资产。

　　15. CE【解析】 A是对资本充足的银行采取的干预措施，BD是针对资本不足的银行采取的措施。

　　16. ABCDE【解析】 合规管理是商业银行的一项核心风险管理活动，商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。

　　17. ABC【解析】 金融创新要求银行积极进行创新，因此D错误;银行进行客户教育是为了保护客户利益不受侵害，因此E是错误的。

　　三、判断题

　　1. B【解析】 一国范围内的经济金融活动不存在国家风险;在国际经济金融活动中，无论政府、银行、企业还是个人，都有可能遭受国家风险。

　　2. B【解析】 通过内部模型来识别、计量和监控风险属于定量分析。银行风险管理仅仅靠定性分析是不够的。

　　3. B【解析】 流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。

　　4. B 【解析】 现代银行的风险管理体系中，风险管理作为从上而下的过程，是由代表资本的董事会推动承担最终责任。

　　5. B【解析】 我国银监会允许各家商业银行在实施《巴塞尔新资本协议》时间先后有别，是商业银行在满足各项要求后实施《巴塞尔新资本协议》。

　　6. B【解析】 银监会的监管目标是监管者追求的最终效果或最终状态：审慎有效监管，保护存款人和消费者利益;增进市场信心;通过宣传教育工作和相关信息批露，增进公众对现代金融了解;努力减少金融犯罪。