1. 金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列属于交易中介的是(D)。

　　A 会计师事务所B 投资顾问咨询公司

　　C 律师事务所D 有价证券承销入

　　[解析] 交易中介是通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金的金融机构。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，其他几项都是服务中介。注意区分交易中介和服务中介。

　　2. 下列关于债券赎回的说法，不正确的是(C )。

　　A 有的债券契约赋予发行人在到期日前全部或部分赎回已发行债券的权利

　　B 附有赎回权的债券的潜在资本增值有限

　　C 在保护期内，发行人可以行使赎回权

　　D 发行人可以通过使用这项权利以更低的利率筹集资金

　　[解析] 可赎回债券在发行时就约定发行人有权在特定的时间按照某个价格强制从债券持有人手中将其赎回。在市场利率跌至比可赎回债券的票面利率低得多的时候，债务人如果认为将债券赎回并且按照较低的利率重新发行债券，比按现有的债券票面利率继续支付利息要合算，就会将其赎回。因此可赎回债券的资本增值有限，发行人行使赎回权就可以按照较低的市场利率筹集资金。

　　可赎回条款通常在债券发行几年之后才开始生效，生效前的这段时间称为保护期，保护期内发行人不能行使赎回权。

　　3. 一张5年期，票面利率10%，市场价格950元，面值1 000元的债券，若债券发行人在发行1年后将债券赎回，赎回价格为1100元，且投资者在赎回时获得当年的利息收入，则提前赎回收益率为(26.3%)。

　　答案:C

　　[解析] 根据可赎回收益率的计算公式，

　　950=(1 000×10%+1 100)÷(1+r)，r即为提前赎回的收益率。r=1200÷950-1=26.3%。

　　4. 在外汇理财产品中，(A )是指将基础产品如储蓄、浮动收益产品等，与利率期权、汇率期权等相结合，并在合约中体现这种期权的复合产品。

　　A 结构类投资工具B 浮动收益类产品

　　C 实盘外汇买卖D 期权类产品

　　[解析] 结构类外汇理财产品的定义。其特点就是基础工具与衍生工具的结合。

　　5. 下列关于债务管理的说法中，不正确的是(B )。

　　A 总负债一般不应超过净资产

　　B 短期债务和长期债务的比例应为0.4

　　C 当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善

　　D 还贷款的期限不要超过退休的年龄

　　[解析] 短期债务和长期债务的合理比例没有一定之规，要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性要匹配。

　　6. 一般而言，按收益率从小到大顺序排列正确的是( )。

　　A 普通债券普通股票国债

　　B 国债普通债券普通股票

　　C 普通股票国债普通债券

　　D 普通股票普通债券国债

　　答案:B

　　[解析] 一般而言，高风险总是伴随着高收益。国债的风险最小，其收益也最低;股票风险最大，收益最高。7. 下列属于金融市场客体的是(C)。

　　A 居民个人B 金融机构

　　C 货币头寸D 会计师事务所

　　[解析] 金融客体是指金融市场交易的对象，即金融工具。居民和金融机构是金融主体，会计师事务所是金融市场上的服务中介。

　　8. 下列不是现货期权的是(D)。

　　A 外汇期权B 利率期权

　　C 股指期权D 股指期货期权

　　[解析] 现货期权是以现货为标的物的期权。D是期货期权。答案非常明显，D项已经明确说了是期货期权，当然就不是现货期权。

　　9. 下列关于可转换债券收益的说法，不正确的是( )。

　　A 可转换债券转换为股票前，持有人只享有利息

　　B 可转换债券转换为股票后，持有人成为公司股东

　　C 可转换债券转换为股票后，其收益水平与债券类似

　　D 可转换债券适合在低风险一低收益与高风险一高收益这两种不同收益结构之间作出灵活选择的投资者

　　答案:C

　　[解析] 可转换债券转换为股票后就具备了股票的一切特点，获得股票的收益。

　　10. 用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是(B )。

　　A 总资产都不变

　　B 净资产都不变

　　C 资产负债率都不变

　　D 都不改变资产负债表中的项目

　　[解析] 用现金偿还债务，资产负债表上现金资产减少，负债减少，且二者金额相同;用现金购买资产，资产负债表上负债不变，现金资产减少，其他资产增加，总资产不变。净资产=资产-负债，两种情况下的净资产都不发生改变。