第101题 商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告，年度报告包括( )。

　　A.理财计划的销售情况

　　B.理财计划的投资情况

　　C.理财计划的风险监测与控制情况

　　D.理财计划的收益分配情况

　　E.理财业务的综合收益情况

　　正确答案:A,B,D,E解析： 商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务年度报告，应全面反映本年度个人理财业务的发展情况.理财计划的销售情况、投资情况、收益分配情况，以及个人理财业务的综合收益情况等，并附年度报表。

　　第102题 刘先生购买A股票期权，购买期权费为20元，执行价格80元，到期后A股票涨到120元，刘先生选择执行期权，下列表述中正确的有(　　)。

　　A.刘先生执行期权后收益为40元

　　B.刘先生执行期权后收益为20元

　　C.假如到期A股票价格跌到60元，则刘先生最大损失为期权费20元

　　D.刘先生购买的是看涨期权

　　E.刘先生的损失是无限的

　　正确答案:B,C,D解析： 本题中，"-3股票价格上涨到120元时，刘先生选择执行期权，可知其买入的是看涨期权。看涨期权买方收益如下图：

　　情形

　　买方收益

　　P

　　-C

　　P≥X

　　P-X-C

　　(其中，P是到期市场价格，X是执行价格，C是期权费0)当P=120>80时，执行期权后收益为120-80-20=20元：当P=60<80时，不执行期权，收益为-20元，且这是最大损失。

　　第103题 以下关于股票的表述中正确的有(　　)。

　　A.股票的理论价格和市场价格不一定相等

　　B.股票投资收益由股息、资本损益和资本增值收益组成

　　C.股票价格指数可以反映整个股票市场上各种股票的市场价格总体水平及其变动情况

　　D.资本损益的存在是长期投资者选择优质公司股票后长期持有的主要投资目的

　　E.以股票市场各个股票的市值与股市总市值的比例为标准构造股票投资组合，能够极大地降低非系统性风险

　　正确答案:A,B,C,E解析： 资本损益是股票买入价与卖出价之间的差额。长期投资者选择优质公司股票长期持有的主要投资目的是从企业的长期增长过程中分享到更多的利润，即为了分红。因而D项错误。

　　第104题 下列现金流入可以看做是年金的有(　　)。

　　A.每月从社保部门领取的养老金

　　B.从保险公司领取的养老金

　　C.每个月定期定额缴纳的房屋贷款月供

　　D.基金的定额定投

　　E.每月固定的房租

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。本题中各项均符合这一定义。

　　第105题 理财规划师制定个人税收规划应遵循的原则包括( )。

　　A.合法性原则

　　B.节税性原则

　　C.规划性原则

　　D.综合性原则

　　E.目的性原则

　　正确答案:A,C,D,E解析： 为客户进行税收规划应遵循合法性、目的性、规划性及综合性原则。

　　第106题 在个人生命周期的探索期，主要的投资工具应为(　　)。

　　A.活期存款

　　B.定期存款

　　C.基金定投

　　D.股票投资

　　E.房产投资

　　正确答案:A,B,C解析： 在个人生命周期的探索期，主要投资工具是活期、定期存款、基金定投。在建立期和稳定期时，才引入了股票投资、房产投资等其他多元投资组合。

　　第107题 商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则是( )。

　　A.审慎性原则

　　B.流动性原则

　　C.客户最大利益原则

　　D.建立风险管理体系原则

　　E.建立内部控制制度原则

　　正确答案:A,D,E解析： 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第4条：商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。第5条：商业银行开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体系和内部控制制度，严格实行授权管理制度。因而商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则包括审慎性原则、建立风险管理体系原则、建立内部控制制度原则。

　　第108题 商业银行可通过( )等措施来控制和监控操作风险。

　　A.评估操作风险和内部控制

　　B.损失事件的报告和数据收集

　　C.关键风险指标的监控

　　D.新产品和新业务的风险评估

　　E.内部控制的测试和审计以及操作风险的报告

　　正确答案:A,B,C,D,E解析： 此题暂无解析

　　第109题 根据《民法通则》，下列属于民事代理特征的有( )。

　　A.代理人在代理活动中具有独立的法律地位

　　B.代理行为可直接或间接对被代理人发生效力

　　C.代理行为必须是具有法律效力的行为

　　D.代理人须以被代理人的名义实施代理行为

　　E.代理人须在代理权限内实施代理行为

　　正确答案:A,C,D,E解析： B项应为代理行为须直接对被代理人发生效力。

　　第110题 金融期货和金融远期合约的重要区别在于(　　)。

　　A.金融远期合约能够降低风险，但金融期货合约不能

　　B.金融远期合约大多在场外进行交易，金融期货合约在交易所内进行交易

　　C.金融远期合约的收益和损失一般在合约到期日实现，金融期货合约的盈利和亏损在每个交易日结束前清算和执行

　　D.金融远期合约买卖双方一般不进行实物交割，金融期货合约一般都进行实物交割

　　E.金融远期合约的二级市场非常活跃，金融期货合约的二级市场非常不活跃

　　正确答案:B,C解析： 金融期货和金融远期的区别如下：

　　金融远期

　　金融期货

　　交易参与者

　　金融机构、专业化厂商等

　　金融机构、公司、个人等

　　交易方式

　　直接接触

　　交易双方不直接接触

　　交易场所

　　柜台交易

　　金融期货交易所

　　合约形式

　　非标准化合约

　　标准化合约

　　.二级市场

　　不活跃

　　活跃

　　履约保证

　　无履约保证，违约风险高

　　由交易所或结算公司提供担保

　　保证金与每日结算制度

　　无

　　有

　　交易清算

　　实物交割

　　对冲-评仓

　　第111题 理财产品的流动性、投资方向和交易机制等自身特点都会影响到其收益率，下列说法正确的是(　　)。

　　A.理财产品的收益与风险特征通常一致，高收益伴随着高风险

　　B.理财产品的流动性对其收益率的影响可以忽略

　　C.股票基金分散了风险，所以无论何时其收益率总是低于个股收益率

　　D.公司债的预期收益率必然低于该公司股东获得的预期收益率

　　E.金融衍生产品具有很大的杠杆效应，在放大了投资风险的同时，也成倍地放大了预期收益率

　　正确答案:A,D,E解析： 本题是综合题0A项，高收益伴随着高风险是金融工具的共同特征。B项，理财产品的流动性是指理财产品的变现能力和二级市场的活跃程度，流动性的高低自然会影响到理财产品的风险和收益。C项，股票基金的收益率一般处于个股收益率的最低和最高值之间，不会总是低于个股收益率。D项，公司债的预期收益率必须低于股东获得的预期收益率，否则公司盈利能力便不足以弥补融资成本。E项，金融衍生产品的杠杆效应“以小博大”，放大了收益也放大了风险。

　　第112题 国债的风险包括( )。

　　A.价格风险

　　B.违约风险

　　C.提前赎回风险

　　D.再投资风险

　　E.通货膨胀风险

　　正确答案:A,B,D,E解析： 国债的风险包括价格风险、再投资风险、违约风险、赎回风险、提前偿付风险和通货膨胀风险。

　　第113题 理财产品的销售管理的内容包括( )。

　　A.商业银行应先调查客户的财产状况、投资经验、投资目的以及相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，将评估意见告知客户，双方签字

　　B.客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，无须列明商业银行的意见

　　C.商业银行应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品

　　D.商业银行应向有意购买产品的客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本常识

　　E.商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最有利的投资情形

　　正确答案:A,D解析： 根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第22条：商业银行向客户提供财务规划、投资顾问、推介投资产品服务，应首先调查了解客户的财产状况、投资经验、投资目的以及相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，将评估意见告知客户，双方签字。 A项正确。第23条：对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适合购买该产品的客户推介或销售此类产品。C项错误。客户主动要求了解或购买有关产品时，商业银行应向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识。D项正确。第24条：客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应制定专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可。因而B项错误。第25条：商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果。因而E项正确。

　　第114题 下列关于封闭式基金的说法，正确的有( )。

　　A.在我国，封闭式基金一般采用网上发行方式

　　B.投资者在存续期内可随时申购基金单位

　　C.所募集到的资金可以用于长期投资

　　D.基金的资金规模基本不变

　　E.封闭式基金有固定期限

　　正确答案:A,C,D,E解析： 封闭式基金有固定期限;规模固定，一般不能再增加发行;交易价格主要由市场供求关系决定;在交易期限内不能直接赎回基金，投资者不可以随时提出购买或赎回申请，适合长期投资。

　　第115题 在开放经济体系下，一国出现持续国际收支顺差，导致本币升值的情况下会选择的理财策略是(　　)。

　　A.增加储蓄

　　B.减少债券配置

　　C.减少股票配置

　　D.增加基金配置

　　E.增加外汇配置

　　正确答案:A,D解析： 预期未来本币升值时，应增加储蓄、债券、股票、基金、房产配置，减少外汇配置。

　　第116题 下列(　　)因素将会使债券的发行利提高。

　　A.债券的期限长

　　B.债券有担保

　　C.债券发行机构的信誉高

　　D.债券发行机构面1临的市场风险较大

　　E.债券附有可转换成股票的条款

　　正确答案:A,D解析： 债券发行利率是在一定期限内债券到期利息与本金的比率。债券的风险越大，发行利率越高。期限长、市场风险大都会提高债券的风险;而有担保、信誉高、附有可转换成股票的条款则降低了债券的风险。

　　第117题 最基本的金融互换不包括(　　)。

　　A.利率互换

　　B.货币互换

　　C.远期互换

　　D.期货互换

　　E.期权互换

　　正确答案:C,D,E解析： 最基本的金融互换品种是指货币互换和利率互换。

　　第118题 影响货币时间价值的主要因素包括(　　)o

　　A.单利与复利

　　B.通货膨胀率

　　C.收益率

　　D.投资风险

　　E.投资额

　　正确答案:A,B,C解析： 货币时间价值的影响因素有：时间、收益率或通货膨胀率、单利与复利。

　　第119题 下列关于各类债券的风险和收益的叙述，正确的是( )。

　　A.金融债券的信用风险是最小的

　　B.附息债券属于固定收益证券，但是也存在风险

　　C.长期债券是对抗通货膨胀的好工具

　　D.债券的价格因市场利率变化而涨跌，这称为债券的利率风险

　　E.债券的流动性风险是指投资者在债券到期前若想收回偾券投资，则需要在债券市场折现，从而可能带来一定损失

　　正确答案:B,D,E解析： 金融债券是银行等金融机构作为筹资主体面向市场发行的有价证券，其信用风险大于以国家信用为担保的政府债券，因而A项错误。偿还期限在10年以上的为长期债券，由于期限长，经济波动较大，因而投资长期债券必须考虑通货膨胀的潜在风险，其并非对抗通胀的好工具，因而C项错误。

　　第120题 客户在理财过程中产生的义务性支出包括(　　)。

　　A.日常生活基本开销

　　B.已有负债的本利偿还支出

　　C.购买高档车支出

　　D.已有保险的续期保费支出

　　E.子女就读私立学校的费用支出

　　正确答案:A,B,D解析： 投资者在理财过程中会产生两种支出：义务性支出和选择性支出。义务性支出也称为强制性支出，是收入中必须优先满足的支出，包括日常生活基本开销;已有负债的本利偿还支出;已有保险的续期保费支出。收入中除去义务性支出的部分就是选择性支出。

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