21.项目在( )，银行应按批准贷款的权限，对外出具贷款承诺。

　　A.初次面谈阶段

　　B.项目建议书批准阶段或之前

　　C.可行性研究报告批准阶段

　　D.接受受理之后

　　【正确答案】C

　　【答案解析】项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺。

　　22.在面谈过程中了解的关于客户还贷能力的信息不包括( )。

　　A.现金流量构成

　　B.经济效益

　　C.还款资金来源

　　D.贷款目的

　　【正确答案】D

　　【答案解析】客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。

　　23.下列关于经营杠杆表述不正确的是( )。

　　A.高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润

　　B.经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂

　　C.政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业

　　D.通常情况下，高经营杠杆代表着低风险

　　【正确答案】D

　　【答案解析】通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。

　　24.下列关于成本结构表述错误的是( )。

　　A.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

　　B.高经营杠杆行业在经济恶化时可以减少变动成本，以保证盈利水平

　　C.低经营杠杆行业的变动成本占较高比例

　　D.在销售上升时，经营杠杆越低的行业，增长速度越慢

　　【正确答案】B

　　【答案解析】选项B的正确表述是低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。

　　25.下列关于进入壁垒的描述不正确的是( )。

　　A.进入壁垒的高低是影响行业市场垄断和竞争关系的重要因素

　　B.进入壁垒高低是评估行业风险的主要因素

　　C.技术革新有可能减小甚至消除专利权和版权所带来的壁垒

　　D.进入壁垒越高，企业面临的竞争风险越大

　　【正确答案】D

　　【答案解析】进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。

　　26.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时( )。

　　A.企业需要增加存货来增加资产持有

　　B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

　　C.会导致企业存货上升和价格下降

　　D.信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险

　　【正确答案】C

　　【答案解析】选项A在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入;选项B即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑;选项D在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。

　　27.在经济周期中，经济活动的最低点是( )。

　　A.衰退

　　B.谷底

　　C.复苏

　　D.扩张

　　【正确答案】B

　　【答案解析】谷底是经济活动的最低点。

　　28.( )是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。

　　A.行业分散

　　B.行业集中

　　C.行业结构

　　D.行业趋势

　　【正确答案】A

　　【答案解析】行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。

　　29.对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括( )。

　　A.企业还款具有很大的不确定性

　　B.很难分析新兴行业所面临的风险

　　C.企业管理者缺乏行业经验

　　D.拥有较弱的偿付能力

　　【正确答案】C

　　【答案解析】处在启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：首先，由于是新兴行业，几乎没有关于此行业的信息，也就很难分析其所面临的风险;其次，行业面临很快而且难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性;最后，本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。

　　30.成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是( )。

　　A.成长阶段的企业代表中等程度的风险

　　B.必须进行细致的信贷分析

　　C.销售增长和产品开发有可能导致偿付风险

　　D.有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。

　　31.如果某公司的固定资产使用率( )，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【正确答案】C

　　【答案解析】如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　32.可持续增长率的假设条件不包括( )。

　　A.公司的资产使用效率将维持当前水平

　　B.公司的财务杠杆增大

　　C.公司保持持续不变的红利发放政策

　　D.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源

　　【正确答案】B

　　【答案解析】可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平;②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;③公司保持持续不变的红利发放政策;④公司的财务杠杆不变;⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

　　33.季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于( )融资渠道。

　　A.季节性负债

　　B.间接融资

　　C.直接融资

　　D.季节性资产

　　【正确答案】A

　　【答案解析】季节性负债增加包括应付账款和应计费用。

　　34.某公司2009年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益4866，实现销售额14981万元，销售净利润786元，计划将其中304万元发放红利，则公司的可持续增长率为( )。

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【正确答案】B

　　【答案解析】根据题干信息可得：

　　ROE=净利润/所有者权益=786/4866=0.16

　　红利支付率=股息分红/净利润=304/786=0.39

　　RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.( )是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　A.环比增长率

　　B.平均增长率

　　C.自然增长率

　　D.可持续增长率

　　【正确答案】D

　　【答案解析】可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　36.通过了解借款企业在资本运作过程中导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　A.盈利

　　B.现金流入

　　C.现金流出

　　D.资金短缺

　　【正确答案】D

　　【答案解析】通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　37.某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为( )天。

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【正确答案】C

　　【答案解析】应收账款周转天数=应收账款/销售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.现金流量表中与现金使用相关联的因素不包括( )。

　　A.投资支出

　　B.非营业支出

　　C.营业支出

　　D.融资支出

　　【正确答案】B

　　【答案解析】与现金使用相关联的因素包括营业支出、投资支出和融资支出。

　　39.项目规模评估的方法不包括( )。

　　A.数学规划

　　B.效益成本评比法

　　C.多因素评比法

　　D.专家意见法

　　【正确答案】D

　　【答案解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。第二类是多因素评比法。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

　　40.以下关于流动比率和速动比率的说法，错误的是( )。

　　A.一般认为流动比率应在2：1以上，速动比率应在1：1以上

　　B.流动比率和速动比率越高越好

　　C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

　　D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强

　　【正确答案】B

　　【答案解析】流动比率和速动比率并非越高越好，流动比率过高，可能是存货积压，也可能是持有现金太多;速动比率过高，说明现金持有太多，表明企业理财不善，资金利用效率过低。

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