第21题 (　　)是指产品组合中不同产品线的数量，即产品大类的数量或服务的种类。

　　A.产品组合的宽度

　　B.产品组合的深度

　　C.产品组合的关联性

　　D.产品组合的相似性

　　答案:A解析： 产品组合宽度是指产品组合中不同产品线的数量，即产品大类的数量或服务的种类。银行拥有的产品线越多，其产品组合宽度就越大，反之则越窄。

　　第22题 在对贷款进行区域风险分析时，内部因素分析的常用指标不包括(　　)。

　　A.安全性

　　B.流动性

　　C.稳定性

　　D.盈利性

　　答案:C解析： 常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

　　第23题 下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是(　　)。

　　A.借款人经济效益

　　B.贷款人财务状况

　　C.借款人规模

　　D.不良贷款比率

　　答案:D解析： 考察借款人与银行的关系包括借款人在银行开户的情况;在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况;在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益;新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测;借款人的或有负债情况;借款人已经提供的抵押(质押)担保情况：借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。

　　第24题 在进行客户品质分析时，客户历史分析主要关注的内容不包括(　　)。

　　A.成立动机

　　B.经营范围

　　C.地址变更

　　D.以往重组情况

　　答案:C解析： 在进行客户品质分析时，客户历史分析主要关注的内容有成立动机、经营范围、名称变更和以往重组情况。

　　第25题 对于一些金额小、数量多的贷款，要采取(　　)的办法来计提贷款损失准备金。

　　A.批量处理

　　B.逐笔计算

　　C.固定比率

　　D.审查比率

　　答案:A解析： 对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。

　　第26题 在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括(　　)。

　　A.资产负债比率

　　B.供应商和分销渠道

　　C.流动资金数额和周转速度

　　D.存货净值和周转速度

　　答案:B解析： 借款人的财务状况主要包括根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。故选项B供应商和分销渠道并不属于财务状况。

　　第27题 下列不属于贷款发放贷款审查中担保落实时间情况内容的是(　　)。

　　A.是否可以事后补办抵(质)押登记

　　B.抵(质)押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

　　C.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

　　D.是否已按要求进行核保

　　答案:A解析： A项应该为“是否已按规定办理抵(质)押登记”。

　　第28题 用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况的指标为(　　)。

　　A.信贷平均损失比率

　　B.信贷资产相对不良率

　　C.不良率变幅

　　D.信贷余额扩张系数

　　答案:C解析： 不良率变幅，用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降;指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。

　　第29题 质押合同的条款审查应注意的条款，不含有(　　)。

　　A.被质押的贷款数额

　　B.宽限期

　　C.质物的名称、数量、质量、状况

　　D.质押担保的范围

　　答案:B解析： 质押合同的条款审查应注意以下条款：被质押的贷款数额;借款人履行债务的期限;质物的名称、数量、质量;质押担保的范围;质物移交的时间;质物生效的时间;当事人认为需要约定的其他事项。故选项B宽限期不是质押合同中条款审查应注意条款的内容。

　　第30题 下列关于国别风险的说法中，错误的是(　　)。

　　A.国内信贷属于国别风险分析的主体内容

　　B.国别风险比主权风险或政治风险概念更广

　　C.国别风险的具体内容因评价目的不同而不同

　　D.国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

　　答案:A解析： 选项A和D矛盾，故必有一选项错误。而信贷风险属于国内商业风险，不属于国别风险，故选项A错误。

　　第31题 按贷款风险程度划分，我国银行贷款资产包括(　　)。

　　A.正常、关注、次级、可疑和损失

　　B.正常、次级、关注、可疑和损失

　　C.正常、可疑、次级、关注和损失

　　D.正常、次级、可疑、关注和损失

　　答案:A解析： 中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑、损失。

　　第32题 下列情况中，行业内竞争比较激烈的是(　　)。

　　A.行业进入导入期

　　B.行业进入壁垒高

　　C.资本运作比较频繁

　　D.退出市场的成本高

　　答案:C解析： 资本运作比较频繁说明行业进入成熟期，行业竞争比较激烈。

　　第33题 在设备评估时对设备使用寿命进行评估时应考虑的因素不包括(　　)。

　　A.设备的物质寿命

　　B.设备的技术寿命

　　C.设备的生产寿命

　　D.设备的经济寿命

　　答案:C解析： 对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：(1)设备的物质寿命;(2)设备的技术寿命;(3)设备的经济寿命。

　　第34题 下列关于长期偿债能力指标说法错误的是(　　)。

　　A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

　　B.负债与所有者权益比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度

　　C.负债与有形净资产比率反映了企业可以随时还债的能力

　　D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

　　答案:C解析： 负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。故选项C说法错误。

　　第35题 净现值法中，较难确定的是(　　)。

　　A.利率

　　B.收益率

　　C.贴现率

　　D.回报率

　　答案:C解析： 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。总之，净现值法虽然从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。

　　第36题 以下关于贷款偿还的描述不正确的是(　　)。

　　A.贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利

　　B.对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息

　　C.因提前还款而产生的费用应由借款人负担

　　D.银行在短期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单

　　答案:D解析： 贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单;借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。

　　第37题 (　　)是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

　　A.特定贷款

　　B.信用贷款

　　C.固定资产贷款

　　D.自营贷款

　　答案:D解析： 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

　　第38题 按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择(　　)，对利润的记载和反映要选择(　　)。

　　A.就高不就低;就高不就低

　　B.就高不就低;就低不就高

　　C.就低不就高;就低不就高

　　D.就低不就高;就高不就低

　　答案:B解析： 按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。

　　第39题 下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的选项有(　　)。

　　A.固定成本占有较大的比例

　　B.规模经济效应明显

　　C.当市场竞争激烈时更容易被淘汰

　　D.对销售量比较敏感

　　答案:C解析： 如果一个行业固定成本占总成本的较大比例，我们就说这个行业的经营杠杆较高，故选项A错误;经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降。企业成本会随着生产销售的增加被分配到每一个产品中去，这一现象也被称作“规模经济效益”，故选项B错误;经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大，故选项D错误。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感，故选项C正确。

　　第40题 通常，(　　)是偿还债务最有保障的来源。

　　A.资产转换

　　B.抵质押物

　　C.正常的资产销售

　　D.正常经营获得的现金流量

　　答案:D解析： 通常，正常经营所获得的资金(现金流量)是偿还债务最有保障的来源。依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因素较多且成本较高，风险也就较大。因此在分类中，应判断借款人约定的还款来源的合理性及其风险程度。

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