第61题 衡量流动性的指标有很多，下列不属于衡量流动性的指标的是(　　)。

　　A.流动比率

　　B.存量存贷比率

　　C.增量存贷比率

　　D.资产负债比率

　　答案:D解析： 衡量流动性的指标有很多，这里选取了和信贷业务密切相关的流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率三个主要指标，用于衡量目标区域流动性状况。而选项D是衡量财务杠杆的比率。

　　第62题 担保贷款不包括(　　)。

　　A.保证贷款

　　B.票据贴现

　　C.抵押贷款

　　D.质押贷款

　　答案:B解析： 担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

　　第63题 下列属于资产变化引起的资金需求是(　　)。

　　A.商业信用的变动

　　B.资产效率的下降

　　C.债务重构

　　D.分红的变化

　　答案:B解析： 资产变化引起的资金需求有：资产效率的变化、固定资产的重置和扩张、股权投资。

　　第64题 (　　)是判断贷款偿还可能性的最明显标志。

　　A.贷款目的

　　B.资产转换周期

　　C.还款来源

　　D.还款记录

　　答案:C解析： 还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，还款来源分析需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。

　　第65题 以下不属于所有者权益项目的是(　　)。

　　A.未分配利润

　　B.资本公积金

　　C.盈余公积金

　　D.流动资产

　　答案:D解析： 流动资产属于资产项目，故选项D错误。所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金;另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。

　　第66题 下列(　　)不属于授信额度的决定因素。

　　A.明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析

　　B.借款企业对借贷金额的需求

　　C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制

　　D.借款人的行业特征

　　答案:D解析： 贷款授信额度的决定因素有：(1)明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析;(2)通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险;(3)借款企业对借贷金额的需求，银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制;(4)贷款组合管理的限制，例如，地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度;(5)关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　第67题 (　　)认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。

　　A.真实票据理论

　　B.资产转换理论

　　C.预期收入理论

　　D.超货币供给理论

　　答案:C解析： 1949年，赫伯特?v.普罗克诺在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出了这一理论。预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。

　　第68题 银行对某企业提供的抵押物评估价值额为1000万元，拟向该企业贷款本息总额为800万元，其中利息300万元，则该企业的抵押率为(　　)。

　　A.80%

　　B.95%

　　C.110%

　　D.125%

　　答案:A解析： 抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额×100%。根据题干的描述，抵押率=800/1000×100%=80%。

　　第69题 银行在依法收贷工作中应该注意(　　)。

　　A.要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

　　B.银行在依法收贷中要一视同仁、不能区别对待

　　C.信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导

　　D.银行在依法收贷中主要应该依赖于诉讼手段

　　答案:A解析： 依法收贷是保证信贷资金安全的有力措施，依法收贷必须和依法放贷及依法管贷结合起来，将信贷工作的全过程纳入依法管理的轨道，使信贷工作置于法律的约束和保护之下。(1)信贷人员应认真学习和掌握法律知识。社会主义市场经济的发展和商业银行体制的建立与健全。要求银行工作人员特别是银行信贷人员树立法制观念、效益观念、自我保护观念和依法管理贷款的观念。银行应建立和健全各种信贷规章制度，为依法收贷打好坚实的基础。故选项C错误。(2)要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷。对借款人违约使用的贷款，应主要通过非诉讼手段，以催收等方式督促企业主动归还贷款。只有当非诉讼手段清收无效时，才采用诉讼手段。采用诉讼手段依法收贷，应抓住重点，掌握好诉讼时机，及时起诉，追回贷款。故选项A正确。(3)既要重视诉讼，更要重视执行。对诉讼的案件，既要认真做好诉讼前和诉讼期的各项工作，以确保胜诉，更要注意执行。诉讼的目的是为了收回贷款，执行才能使贷款得以收回。因此，对已发生法律效力的司法文书，借款人仍拒不执行的，要及时向人民法院申请强制执行，以确保贷款的收回。故选项D错误。(4)在依法收贷工作中要区别对待。对那些承认债务，确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不必采取诉讼方式，但应注意催收，避免超出诉讼时效。故选项B错误。

　　第70题 下列关于长期偿债能力指标说法错误的是(　　)。

　　A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

　　B.债务股权比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度

　　C.有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力

　　D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

　　答案:B解析： 负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用以表示所有者权益对债权人权益的保障程度。

　　第71题 下列各项中，能够衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的是(　　)。

　　A.贷款实际收益率

　　B.银行收益率

　　C.利息实收率

　　D.信贷资产相对不良率

　　答案:C解析： 利息实收率是用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。对于选项A，贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。对于选项D，信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。

　　第72题 客户评级的评价目标是(　　)。

　　A.贷款风险

　　B.客户违约风险

　　C.降低风险

　　D.信用等级

　　答案:B解析： 客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

　　第73题 下列不属于借款人提款用途的是(　　)。

　　A.支付劳务费用

　　B.工程设备款

　　C.购买商品费用

　　D.弥补企业既往的亏损

　　答案:D解析： 借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。要注意检查借款人的借款用途，监督提款进度。

　　第74题 竞争性进入威胁的严重程度取决于(　　)。

　　A.进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况

　　B.替代品的威胁

　　C.买方的讨价还价能力

　　D.供方的讨价还价能力

　　答案:A解析： 竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。

　　第75题 计算公司某年的毛利率、净利率、各项周转率、资产负债率、利息覆盖倍数，这属于财务报表分析中的(　　)。

　　A.趋势分析法

　　B.结构分析法

　　C.比率分析法

　　D.比较分析法

　　答案:C解析： 比率分析法是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之间作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。

　　第76题 三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是(　　)。

　　A.借款人的营业执照

　　B.法人代码证的复印件

　　C.担保人的开户情况

　　D.企业成立的批文、公司章程

　　答案:D解析： “三资”企业还应提交企业批准证书、公司章程等。

　　第77题 只能通过(　　)办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.临时存款账户

　　D.专用存款账户

　　答案:A解析： 《人民币银行结算账户管理办法》规定，基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

　　第78题 下列主体可作为保证人的是(　　)。

　　A.8岁的小明

　　B.65岁无经济来源的老王

　　C.某医院

　　D.获得母公司书面授权可作为其保证人的某子公司

　　答案:D解析： 根据《担保法》对保证人资格作出的规定，保证人必须是具有民事行为能力的人，保证人必须具有代为履行主债务的资力。除此之外，保证人还要受以下限制：(1)《担保法》规定国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。(2)禁止政府及所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保。(3)《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人。(4)《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

　　第79题 抵债资产的保管方式不包括(　　)。

　　A.上收保管

　　B.就地保管

　　C.委托保管

　　D.亲自保管

　　答案:D解析： 银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。故亲自保管不属于抵债资产的保管方式。

　　第80题 下面关于国民经济划分方式的说法，不正确的是(　　)。

　　A.按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业等

　　B.按生命周期不同，可划分为朝阳产业和夕阳产业

　　C.按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本(资金)密集型产业、技术、知识)密集型产业等

　　D.按产生历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门

　　答案:D解析： 依据产业功能可将第一产业和第二产业合并为物质生产部门，将第三产业分为网络部门和知识、服务生产部门。故选项D阐述错误，并不是按照产生历史时期划分，而是按照产业功能划分。

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