三、多项选择题

　　多选题答案

　　101.【答案】ABCDE。解析：借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。五个选项均可能产生借款需求。

　　【专家点拨】贷款需求和借款目的是两个紧密联系但又相互区别的概念。考生需要注意，并加以区分。

　　102.【答案】ABD。解析：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的)，贷款承诺具有法律效力。

　　103.【答案】ABCD。解析：在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为A、B、C、D项四个方面。

　　104.【答案】BCDE。解析：按贷款经营模式划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款。

　　105.【答案】ABC。解析：D、E项均属于超货币供给理论的观点。

　　106.【答案】ACE。解析：一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。

　　107.【答案】ABC。解析：商业银行信贷人员针对贷款客户的前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈以及是否需要正式开始贷前调查工作。故A、B、C 项符合题意。贷款的利率和最高额度都在正式开始贷前调查工作之后才能确定，故D、E选项不符合题意。

　　108.【答案】AB。解析：长期销售增长企业的核心流动资产的增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。

　　109.【答案】DE。解析：A项应该是有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产;B项应该是利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用;C项应该是速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。

　　110.【答案】ABCD。

　　111.【答案】ABCDE。解析：目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要做到：①贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的行政规章：②按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点;③要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣;④要按程序办理贷款，防止违规现象发生。

　　112.【答案】ABCDE。解析：商业银行应根据民营企业的现实需求设计出合适的银行产品和服务.主要是手续简便、快捷的贷款产品和方便的中间业务。故A项符合题意。外商独资企业是商业银行希望得到的业务伙伴.但其对商业银行的金融产品和服务的要求也较高。商业银行要想与之建立长期的业务合作关系，必须在提高产品和服务水平的同时，选派对现代金融理论及金融创薪理论均有较高造诣的高素质客户经理前往接洽，以保证业务的顺利开展。故B项符合题意。合资和合作经营企业都有外资参与，基本上是比较规范的现代股份制企业，经营规模较大，经营业绩良好，是商业银行重点争取的对象。故C项符合题意。现阶段，随着我国国有企业改革的推进.商业银行应做好两手准备：--TY面，仍重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业;另一方面。应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。所以D,E两个选项也是正确的。

　　113.【答案】ABCDE。解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析;②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险;③借款企业对借贷金额的需求;④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制;⑤贷款组合管理的限制，例如，地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度;⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力等。故A、B、C,D、E选项均符合题意。

　　114.【答案】ABCD。解析：普通准备金的计提基数有三种;一是选择以全部贷款余额作基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。故A、B、C、D项符合题意。

　　115.【答案】ABCE。解析：对变现能力较差的，抵押率应适当降低。

　　116.【答案】ABCDE。解析：一级档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级档案的.必须提交申请书，经部门负责人签批同意后，方可办理借阅手续：贷款展期办理抵押物续期登记的;变更抵押物权证、变更质押物品的;提供给审计、稽核部门查阅的;提交法院进行法律诉讼、债权债务重组或呆账核销的：须补办房产证、他项权益证书或备案登记的。故A、B、C、D、E项均符合题意。

　　117.【答案】ACD。解析：B、E项是按贷款经营模式划分的类别。

　　【专家点拨】按照贷款经营模式划分，可以分为经营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。

　　118.【答案】DE。解析：贷放分控的现实意义有两条：①有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全。②有利于建设流程银行，提高专业化操作质量和效率。

　　119.【答案】ADE。解析：通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标，故A项说法正确。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高，故C项说法不正确。该比率超过一定比率以后.生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因.故D项说法正确，B项说法不正确。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息，故E选项说法正确。

　　120.【答案】ABCDE。解析：外购投入物的成本包括应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。故A、B、C、D、E项均符合题意。

　　121.【答案】ABCDE。解析：影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。故A、B、C、D、E项均符合题意。

　　122.【答案】AD。解析：S公司贷款主要用于更新厂房设备等固定资产，因而属于固定资产贷款中的技术改造贷款。该项贷款的贷款期限为5年，属于中期贷款。

　　123.【答案】ABCDE。解析：借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。

　　124.【答案]ABCD。解析：贷放分控的操作要点要求明确放款执行部门的职责，包括：审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。

　　125.【答案】ACDE。解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化、持有一笔大额订单却不能较好的履行合约、产品结构单一、对存货、生产和销售的控制力下降，对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。A项企业生产不能适应客户需求变化;C项企业的产品结构过于单一;D项企业对存货、销售的控制力下降;E项企业对供应商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B项企业虽持有一笔大订单，但能较好履行合约，因而不会为企业带来经营风险。

　　126.【答案】ABCD。解析：E项属于可以出质的财产。

　　【专家点拨】容易混淆的是，国家机关的财产和租用的财产是商业银行不可接受的财产质押项目。

　　127.【答案】ABCDE。解析：对工业项目而言，必须要进行环境保护方案分析。在对环境保护方案进行分析时应抓住以下几个环节：①审查环境影响报告;②审查治理方案;③审查建设总投资与总设计;④分析环境保护的经济性。故A、B、C、D、E均符合题意。

　　128.【答案】ABCDE。解析：并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易。但最后由于种种原因，这些贷款大多出现了问题，甚至违约。如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款。因为一旦借款公司借款后不是投资在事先约定的项目上，而是用于购买其他公司的股权，对银行来说将产生很大的风险。所以，银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。针对这一情况，比较好的判断方法就是银行通过与公司管理层的沟通来判断并购是否才是公司的真正借款原因。此外.银行还可以从行业内部、金融部门和政府部门等渠道获得相关信息。

　　129.【答案】ABCD。解析：固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。②折旧并不意味着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。③为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。故A、B、C、D项符合题意。在计算固定资产使用率时，总折旧固定资产要排除不需要折旧的固定资产。比如，在会计上，土地是不折旧的，故E选项不符合题意。

　　130.【答案】AB。解析：银行受理因利润率下降导致的借款需求申请时需格外慎重，原因在于在缺少内部融资渠道(如股东融资)的情况下，盈利能力不足会引起其他借款需求;盈利能力不足也可能会增加公司的财务杠杆，从而加大债权人的风险暴露。对支付分红引起的贷款需求，银行同样需要格外慎重，分析其具体原因，从而决定贷款期限。

　　131.【答案】ACDE。解析：贷款发放中借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：①贷款种类;②借款用途;③借款金额;④贷款利率;⑤还款方式;⑥还款期限;⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

　　132.【答案】DE。解析：银行可以从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险。并且关注借款人遇到的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。故D、E符合题意。产品的经济周期属于行业风险分析的内容，经营规模、产品市场份额是经营风险分钎的内容，故A、B、C项不符合题意。

　　133.【答案】AB。解析：商业银行必须根据客户需求、市场环境和自身资源的变化不断调整产品组合结构，优化产品组合。最常见的产品组合策略如：产品扩张策略、产品集中策略。C、D、E项是产品组合策略的形式。

　　134.【答案】AB。解析：确定质押率的依据主要有：①质物的适用性与变现能力，对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率;②质物、质押权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。

　　135.【答案】ABCDE。解析：编制行业风险评估表的注意事项包括以下几点：①在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场。②某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业。这时，商业银行应当对涉及的每个行业均使用独立的风险评估表。③不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见。④当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别。⑤在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价。

　　136.【答案】ACDE。解析：风险预警的理论和方法近年来在世界范围内取得了显著进展。依托IT技术，许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。

　　137.【答案】ABE。解析：C、D项属于按贷款偿还方式划分的类别。

　　138.【答案】DE。解析：在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易：控股股东及其关联方是否占有客户资金：客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保;股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。

　　139.【答案】BD。解析：订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确。以免因理解不同发生纠纷。

　　140.【答案】BCD。解析：“实贷实付”的现实意义在于：①有利于将信贷资金引入实体经济;②有利于加强贷款使用的精细化管理;③有利于银行管控信用风险和法律风险。

　　【专家点拨】贷款支付的方式主要有实贷实付、受托支付和自主支付三种。考生需要对这三种方式有具体的了解。

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