61.【答案】D。解析：通过项目评估能够较为客观地估计出项目的投产期和收益期，便于银行根据其资产负债比例和信贷风险程度调整资产结构.制订合理的信贷计划。同时，银行通过项目评估掌握了大量的投资项目，就能够有目的、有选择地从中挑选出好的项目提供贷款，从而达到调节和优化信贷结构、合理分配使用资金的目的。

　　62.【答案】D。解析：国别风险=

　　63.【答案】A。解析：工艺技术评估指对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等综合分析论证。

　　64.【答案】C。解析：利息实收率，用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。

　　65.【答案】D。解析：信贷业务人员确定质押率的依据之一，就是对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。故选D。

　　66.【答案】C。解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售也非常敏感。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。故选C。

　　67.【答案】B。解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立.包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

　　68.【答案】D。解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。根据题意。此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。

　　69.【答案】D。解析：抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分.可以再次抵押，但不得超出其余额部分。

　　70.【答案】D。解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。

　　71.【答案】A。解析：以本国货币融通的国内信贷，所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主要内容。

　　72.【答案】D。解析：盈利能力的分析就是通过一定的方法，判断借款人获取利润的能力。

　　73.【答案】D。解析：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核.并将审核结果报送本级行主管风险管理的行领导。行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息.

　　74.【答案】D。解析：所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。包括实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润。

　　75.【答案】B。解析：贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。

　　76.【答案】D。解析：复式记账方法都有一定的记账规则，都是建立在会计等式“资产=负债+所有者权益”平衡原理的基础上。根据资金增减变化的客观规律制定的科学记账规则，以保护账户记录的正确性。

　　77.【答案】B。解析：实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。

　　78.【答案】D。解析：行业竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括：①行业分散和行业集中。行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业.这种行业的竞争较激烈。而行业集中是指某一行业仅仅被数量很少的企业所控制，这种行业的竞争程度较低。②高经营杠杆增加竞争，因为企业必须达到较高的销售额度才能抵消较高的固定成本.另外一个原因是在销售下降的时候.企业的盈利能力会迅速下滑。③产品差异越小，竞争程度越大。④市场成长越缓慢，竞争程度越大。⑤退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如，在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。⑥竞争程度一般在动荡期会增加，在行业发展阶段的后期，大量的企业开始进入此行业以图分享利润，市场达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争开始爆发，竞争趋向白热化。⑦在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。另外在进入壁垒较高的行业。企业面临的竞争风险较小.它们维持现有高利润的机会就越大。

　　79.【答案】B。解析：具体而言，挪用贷款的情况一般包括：

　　(1)用贷款进行股本权益性投资。

　　(2)用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。

　　(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。

　　(4)套取贷款相互借贷牟取非法收入。

　　(5)借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。

　　80.【答案】D。解析：借款人与银行的关系主要包括借款人在银行开户的情况;在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况;在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益;新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测;借款人的或有负债情况;借款人已经提供的抵押(质押)担保情况;借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。

　　81.【答案】C。解析：由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值.委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。

　　82.【答案】A。解析：贷款目的是判断贷款正常与否的最基本标志。

　　83.【答案】A。解析：水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征。

　　84.【答案】B。解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

　　85.【答案】D。解析：应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失。保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人.企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的.其出具担保时.必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。

　　86.【答案】A。解析：预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施.避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。

　　87.【答案】A。解析：对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉，对借款人、保证人的财务管理状况，对抵押物的价值评估情况是贷款安全性调查的内容。

　　88.【答案】A。解析：借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

　　89.【答案】D。解析：实际上，当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据公允价值法。

　　90.【答案】C。解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

　　91.【答案】A。解析：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面.即担保的充分性。

　　92.【答案】A。解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近.逐笔计算既不现实也没必要。

　　93.【答案】D。解析：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值;对批量贷款计提准备金时.则不需要扣除。

　　94.【答案】C。解析：银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由1/3以上的银团贷款成员共同提议召开。银团会议的主要职能是讨论、协商银团贷款管理中的重大问题。

　　95.【答案】D。

　　96.【答案】D。解析：对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。

　　97.【答案】B。解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法。即从销售收入出发.将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。

　　98.【答案】A。解析：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

　　99.【答案】C。解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

　　100.【答案】A。解析：银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。

　　三、多项选择题

　　101.【答案】ABCDE。解析：信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。

　　102.【答案】ABCD。解析：市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

　　103.【答案】ABCD。解析：对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加人的竞争者、替代产品、购买者和供应商。

　　104.【答案】ABCDE。解析：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第24条规定，商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等。防止对集团客户过度授信。

　　105.【答案】ABCDE。解析：为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的，已经作出银行认可的偿还计划。②除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续，只有经过工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。③已开立基本存款账户或一般存款账户。④除国务院规定外。有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。⑤借款人的资产负债率符合银行的要求。银行为提高贷款的安全性，通常希望借款人保持较低的资产负债率。⑥申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。此外.借款人还应满足：除国务院规定外。有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%;申请中长期贷款的。新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。

　　106.【答案】ABCDE。解析：商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况;②项目可行性报告批复及其主要内容;③投资估算与资金筹措安排情况;④项目情况;⑤项目配套条件落实情况;⑥项目效益情况;⑦还款能力;⑧担保情况;⑨银行从项目获得的受益预测;①结论性意见。

　　107.【答案】ADE。解析：选项B随着经济全球化的加速，拥有跨境业务的贷款企业不仅会受到本国经济周期的影响，而且会受到全球经济周期的影响，因此信贷分析人员在分析行业周期风险时。应当将国际经济周期也考虑在内;选项C企业经营最好时期的财务信息无法反映出经济衰退期企业的业绩，以此来作评估可能导致不良贷款。

　　108.【答案】ABCDE。解析：最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资。其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。并购融资，如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款。就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。股权投资属于资产变化引起的借款需求。

　　109.【答案】ABCDE。解析：行业风险分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是行业成熟度、行业内竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业政策法规。需要注意的是，这七个方面并不是按照它们的重要性来排列顺序的。

　　110.【答案】ABCDE。解析：退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响。具体包括：资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。

　　111.【答案】ABCDE。解析：经济周期普遍包括顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张五个阶段。

　　112.【答案】ABCE。解析：D属于对抵押物进行严格审查的内容。

　　113.【答案】CDE。解析：商业银行经过对保证人的调查核保，认为保证人具备保证的主体资格，同意贷款后，在签订借款合同的同时，还要签订保证合同，作为主合同的从合同。①保证合同的形式。保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。②保证合同订立方式。保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同.后者大大简化了保证手续。最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确.以免因理解不同发生纠纷。③保证合同的内容。应包括被保证的主债权(贷款)种类、数额，贷款期限、保证的方式、保证担保的范围、保证的期限及双方认为需要约定的其他事项。尤其是从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致。

　　114.【答案】ABCDE。解析：贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应当包括以下内容：

　　(1)被担保的主债权种类、数额。

　　(2)债务人履行债务的期限。

　　(3)抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。

　　(4)抵押担保的范围。

　　(5)当事人认为需要约定的其他事项。

　　115.【答案】ACE。解析：在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时。银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值.或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的.银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。根据抵押权的实现。抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。

　　116.【答案】ABCDE。解析：贷款保证存在的主要风险因素有：保证人不具备担保资格、保证人不具备担保能力、虚假担保人、公司互保、保证手续不完备，保证合同产生法律风险、超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

　　117.【答案】AB。解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等。其公允价值即为该质押品的市场价格。

　　118.【答案】ABCD。解析：E属于中长期贷款报审材料的内容。

　　119.【答案】ACDE。解析：最低成本分析法属于项目规模评估的方法，不属于拟建项目的投资环境评估的具体评价方法。

　　120.【答案】BE。解析：投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较.当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。

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