41.【答案】C。解析：风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处理过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题。

　　【专家点拨】风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善：预警指标和模型的改进.如模型解释变量的筛选、参数的动态维护等。

　　42.【答案】D。解析：根据《贷款通则》的规定，面谈结束时，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

　　43.【答案】D。解析：总市场潜量的公式为：Q=npq，其中，Q表总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，P为单位产品价格，口为购买者的平均购买量。则由以上公式，该家电企业的总市场潜量为：q=3亿x2 000元/台×l.5台=9 000(亿元)。

　　44.【答案】D。解析：贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。因此，D为正确选项。

　　45.【答案】c。解析：根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款、贷款结构和附加条件属于贷款审查的内容。贷款审查内容还包括对贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵(质)

　　押物的情况等进行的审查。

　　46.【答案】B。解析：财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标，故B符合题意。

　　47.【答案】A。解析：8客户由原来侧重贸易转向实业或由原来侧重实业转向贸易属于行业转换型;C对经营行业分散、主营业务不突出的客户应警觉;D要注意客户经营的诸多业务是否存在关联性。

　　48.【答案】C。解析：由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，经济周期风险对各个行业的影响程度也有所不同。

　　49.【答案】B。解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。B不是。

　　50.【答案】D。解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。

　　51.【答案】c。解析：贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

　　52.【答案】B。解析：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。

　　【专家点拨】对于设备的使用寿命主要是从设备的物质寿命、技术寿命和经济寿命三个方面来考虑的。在其他的条件相同的情况下，设备的寿命越长.其经济性越好。

　　53.【答案】B。解析：贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。合理的利润幅度，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。因此，这笔贷款利率为4%+2%+2%+1%=9%。

　　54.【答案】A。解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包括对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员应调查借款人的借款目的，防范信贷欺诈风险。

　　55.【答案】B。解析：贷款银行应根据贷款种类，在30个工作日内告诉借款单位流动资金贷款审批结果。

　　56.【答案】A。解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

　　57.【答案】A。解析：由于不同的项目所处行业的技术经济特点不同，因此不同的部门和行业对项目生产规模有不同的要求。水力发电站根据水源流量和落差确定建设规模，主要是基于行业技术经济特点对生产规模的要求和限制的考虑。

　　58.【答案】c。解析：A在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入;B即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，而不会出现经济萧条.企业的信用度也会大幅下滑;D在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险.通常难以挽回信贷损失。

　　59.【答案】D。解析：评估中对税金的审查主要包括以下三个方面：项目所涉及的税种是否都已计算;计算公式是否正确：所采用的税率是否符合现行规定。故A、B、C不符合题意。计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致属于利润审查的内容，故D符合题意。

　　60.【答案】A。解析：行业启动阶段的资金应当主要来自于企业所有者或风险投资者，而不应该是来自商业银行。

　　61.【答案】C。解析：关系定价策略就是把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户。从客户其他的业务中获得补贴。银行采用这种策略可以保持与客户的长期稳定关系，客户享受的服务越全面、种类越多，他们对银行的依赖程度就越高。故本题应选C。

　　【专家点拨】高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。但它要发挥作用，有需要注意的相关条件。

　　渗透定价策略又称为“薄利多销定价策略”。

　　62.【答案】c。解析：成熟阶段由于销售的持续上升加上成本控制，利润达到最大化。

　　63.【答案】B。解析：根据银行公司信贷产品的三层次理论，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。基础产品是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品。如银行在与重点客户签订银行合作协议时，为其提供包括票据贴现、贸易融资、项目贷款等在内的长、短期一揽子信贷产品，就像是一份完整的信贷“套餐”。故本题应选B。

　　64.【答案】8。解析：应该是产品需求增长缓慢。

　　【专家点拨】考生需要对行业中现有企业之间竞争加剧的七种表现有大致的了解。

　　65.【答案】B。解析：A在还款记录分析中，如果借款人存在不良的还款记录，银行应进一步分析其深层次的原因.然后再作信贷判断;C对银行来说，借款人正常经营产生的资金是偿还债务的最可靠方式，担保抵押由于不确定性因素较多且成本较高，风险较大;D资本转换周期往往通过几个生产转换周期完成。

　　66.【答案】c。解析：C属于效率比率。

　　67.【答案】c。解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急.不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。

　　68.【答案】A。解析：及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。故A符合题意，B、C、D不符合题意。

　　69.【答案】C。解析：5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

　　70.【答案】D。解析：蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：①指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。②统计预警法，是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合.最后预报警度。

　　71.【答案】C。解析：抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：

　　(1)实体性贬值.即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。

　　(2)功能性贬值.即由于技术相对落后造成的贬值。

　　(3)经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

　　72.【答案】B。解析：普通准备金可以计人商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的l.25%，超过部分不再计入。故B符合题意。

　　73.【答案】B。解析：在经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、预付费用增加却支出了现金。所以，在计算经营费用现金支出时，要进行调整：经营费用现金支出=经营费用一折旧一摊销一△应付费用+△预付费用=2.5—0.3—0.2-(一0.5)+0.8=3.3(亿元)。故B正确。

　　74.【答案】B。解析：为规避司法风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者采取更为妥当的方式.将其转入银行名下的保证金账户。

　　75.【答案】A。解析：核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用。

　　76.【答案】D。解析：对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。企业借贷信用的评价通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标来评价。经济合同履约信用的评价主要通过经济合同履约率这一指标来分析。

　　77.【答案】A。解析：银行可通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，确定偿还来源渠道，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即：①贷款用途与借款人原定计划不同;②偿付来源与合同上还款来源不一致;③贷款目的或偿付来源与借款人主营业务无关。

　　78.【答案】A。解析：B、C、D属于效益成本评比法。

　　79.【答案】A。解析：开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。

　　【专家点拨】无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销;没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于l0年的期限平均摊销。

　　80.【答案】B。解析：计算财务内部收益率用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%。

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