参考答案

　　1.B

　　解析：对外劳务承包工程贷款的常见风险主要包括：①工程拖期对项目财务效益的影响;②费用超支对项目财务效益的影响;③不能按期收回工程款，使承包人承担的风险;④汇率变动的风险。

　　2.B

　　解析：设立质权的人，称为出质人;享有质权的人，称为质权人。

　　3.B

　　解析：红色预警法首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。

　　4.D

　　解析：在我国银行业，根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。其中，蓝色预警法侧重定量分析。

　　5.A

　　解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。因此，A项为正确选项。

　　6.B

　　解析：盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=30×5 000÷(30-5-2)≈6 522(万元)。

　　7.C

　　解析：无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销;没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

　　8.C

　　9.D

　　10.A

　　解析：贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

　　11.A

　　解析：贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。

　　12.B

　　解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

　　13.C

　　解析：该公司固定资产剩余寿命一净折旧固定资产/折旧支出=100/10=10(年)。

　　14.B

　　解析：资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量，公式为：流动资金=流动资产- 流动负债。故该项目流动资金需用量为270万元(即450-180)。

　　15.D

　　解析：贷款总结评价的内容主要包括：贷款基本评价、贷款管理中出现的问题及解决措施、其他有益经验。

　　16.D

　　解析：贷款风险的预警信号系统中有关经营状况的信号包括：丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚;关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常;投机于存货，使存货超出正常水平;工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。

　　17.C

　　解析：在担保的问题上，有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。

　　18.C

　　解析：在贷款审查过程中，对借款人的资格条件方面的审查内容主要有：借款人的产品市场需求情况、经营状况、经济效益情况、有否挤占信贷资金、还本付息能力、企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续、是否在银行开立基本账户或一般存款账户、有限责任公司或股份公司的对外股本权益性投资累计额是否超过净资产总额的50 (国务院批准的除外)、资产负债率是否符合要求、申请中长期贷款的，企业法人的股本及自筹资金比例是否符合 要求、借款人的信用状况，固定资产贷款还必须审查项目的立项手续是否齐全，项目是否经过有权审批部门的批准等。

　　19.B

　　解析：信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领域流向流通领域，又从流通领域流人生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和周转的价值流。通过支持经济效益较好的项目，限制经济效益较差的项目，同时，在支持生产和商品流通的过程中，加速信贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益。信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上， 又产生了新的特点，即银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，因此银行成为信贷资金调节的中介机构。

　　20.B

　　解析：出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。

　　21.B

　　解析：当企业总资本利润率大于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。

　　22.D

　　解析：国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控;完善的国别风险管理政策和程序; 完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程;完善的内部控制和审计。

　　23.C

　　解析：一般情况下，贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。其中，隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。

　　24.A

　　解析：银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

　　25.A

　　解析：公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此减少;相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。

　　26.D

　　解析：特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。采取该策略时， 由于产品或服务的特殊性，决定了商业银行所能开拓的市场是有限的，但竞争的威胁也很小。

　　27.D

　　解析：衰退期是银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。

　　28.D

　　解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。

　　29.A

　　解析：狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。担保、承兑、赊欠等活动是广义的信贷。

　　30.D

　　解析：银行在介绍期一般可以采取以下一些措施：首先，建立有效的信息反馈机制，主动地收集客户反馈的意见和建议，并对它们进行科学分析，及时改进产品的设计，再将改进后的产品迅速投放市场，以取得客户的信任与支持;其次，通过广告等多种途径让客户尽量了解银行新产品的用途和特点，使客户真正体会到银行产品的方便与实惠，以激发客户的购买欲望;最后，制定合理的价格。如果为了引起客户注意，树立产品信誉，尽快收回投资，可以采用高价策略;而为了抢占市场，扩大销售，可以进行低价渗透。D项属于成长期所采取的措施。

　　31.A

　　解析：贷款利率通常由三部分构成：①优惠利率;②借款人支付的违约风险溢价;③长期贷款借款人支付的期限风险溢价。

　　32.C

　　解析：全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围。

　　33.B

　　34.D

　　解析：对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。

　　35.D

　　解析：信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较， 反映出目标区域风险状况。指标越高，区域风险越高。

　　36.D

　　解析：国别风险具有以下三个特点：①以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容;②国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分;③国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险是一种交叉关系。在国别风险中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

　　37.D

　　解析：审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门(岗位)承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。

　　38.D

　　解析：公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。选项D的“自然人”不属于公司信贷的接受主体。所以，本题的正确答案为D。

　　39.A

　　解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。

　　40.A

　　解析：产品策略是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制订和实施其他营销策略的基础和前提。

　　41.A

　　解析：市场细分作用表现在以下几个方面：①有利于选择目标市场和制定营销策略;②有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要;③有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益。

　　42.D

　　解析：财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。

　　43.A

　　解析：信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就越能得到保证，但效益性相应较差。反之，信贷资金周转速度越慢，流动性就越差，安全性也就越差，但效益性相应较好。

　　44.D

　　解析：商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括借款人资信情况、项目可研报告批复及其主要内容、投资估算与资金筹措安排情况、项目情况、项目配套条件落实情况、项目效益情况、还款能力、担保情况、银行从项目获得的受益预测、结论性意见等。

　　45.B

　　解析：市场定位，是指商业银行设计并确定自身形象，决定向客户提供何种信贷产品的行为过程，目的是让客户能够更加了解和喜欢银行所代表的内涵，在客户心目中留下别具一格的银行形象和值得建立信贷关系的印象。具体地说，银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：识别重要属性;制作定位图;定位选择;执行定位。

　　46.B

　　解析：存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。

　　47.D

　　解析：保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人。

　　48.C

　　解析：项目的组织机构概括起来包括三大部分：①项目的实施机构;②项目的经营机构;③项目的协作机构。

　　49.B

　　解析：贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。

　　50.D

　　解析：短期借款用途证明文件主要包括：①原辅材料采购合同;②产品销售合同;③进出口商务合同。

　　51.A

　　解析：当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。

　　52.C

　　解析：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。

　　53.A

　　解析：损益表分析通常采用结构分析法。结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为l00%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。

　　54.B

　　55.B

　　56.D

　　解析：营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。

　　57.C

　　58.C

　　解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

　　59.C

　　解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类：① 动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、成品、半成品等;②不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着物等;③无形资产：包括专利权、著作权、期权等;④有价证券：包括股票和债券等;⑤其他有效资产。下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的;②所有权、使用权不明确或有争议的;③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;④依法被查封、扣押、监管的资产;⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施;⑥其他无法或长期难以变现的资产。

　　60.C

　　解析：公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。

　　61.C

　　解析：在目标市场中，银行营销活动的目的是要满足特定的需求。可以说，市场细分是目标市场确定的前提和基础，而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。

　　62.A

　　解析：对库存商品、产成品等存货的估价应当是评估其现值。

　　63.C

　　解析：贷款执行阶段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料;银行受理借款人提款申请书; 创建贷款合同;有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意;按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续;所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存;建立台账并在提款当日记录。

　　64.D

　　解析：对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中长期贷款。

　　65.B

　　解析：根据《贷款通则》有关期限的相关规定，不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，由银行决定是否展期。

　　66.A

　　解析：基本预备费属于预备费。

　　67.C

　　解析：按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式的一种或几种。

　　68.A

　　解析：财务预测的审查是对项目可研报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。

　　69.B

　　70.A

　　解析：经济发展水平可以从国内生产总值及增长率、固定资产投资规模、劳动生长率、资金利润率、城市化水平等方面进行分析。从题干中可以知道，A省区域经济发展水平高于B省。

　　71.A

　　解析：在质押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值。

　　72.A

　　解析：历史成本法通过呆账准备金的计提，或通过资产注销反映资产的损失。因此，历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。

　　73.C

　　解析：贷款到期后，借款人应按期如数归还贷款本息。借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行，并在征得银团贷款成员同意后，根据银团贷款协议所列的相关贷款余额的到期次序，按后到期先还的原则偿还最后期贷款本息。

　　74.A

　　解析：企业的财务风险主要体现在：①企业不能按期支付银行贷款本息;②经营性净现金流量持续为负值;③产品积压、存货周转率下降;④应收账款异常增加;⑤流动资产占总资产比重下降;⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加;⑦银行账户混乱，到期票据无力支付;⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损;⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象;⑩财务记录和经营控制混乱。

　　75.D

　　解析：专项准备金反应的是贷款账面价值与实际评估价值的差额，或者说反映的是贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此D项说法错误。

　　76.A

　　解析：黑色预警法不引进警兆自变量，蓝色预警法侧重定量分析，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

　　77.D

　　解析：在质押期间，不论抵押物所生的是天然孽息还是法定孽息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。

　　解析：企业缴完所得税后，利润分配顺序一般为：弥补被没收财物的损失;支付各项的滞纳金和罚款;弥补以前年份亏损;提取法定盈余公积金;向投资者分配利润。

　　79.C

　　80.C

　　解析：贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度。对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力;借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。保证合同的期限因借款人还款期限的延长而延长至全部贷款本息、费用还清日止。

　　81.A

　　解析：流动比率=流动资产/流动负债。速动资产=20×1.5=30(万元);流动资产=30+18=48(万元);流动比率=48÷20=2.4。

　　82.C

　　解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日，为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年;动产应自取得日起l年内予以处置。

　　83.C

　　解析：《银团贷款业务指引》第三十二条规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由1/3以上的银团贷款成员共同提议召开。

　　84.A

　　解析：凡采用“脱钩一方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本息额;展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。

　　85.B

　　解析：在担保的问题上，两个方面的问题要重点考虑：一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。

　　86.D

　　解析：银行的促销主要有广告、人员促销、公共宣传和公共关系、销售促进四种方式。

　　解析：借款人需用贷款资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，并恪守诚实守信原则。

　　88.D

　　解析：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

　　89.A

　　90.A

　　解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。

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