参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.D[解析]按照“实质重于形式”的会计核算原则，委托行与代付行应当根据在同业代付业务中权利义务关系的实质进行会计核算。

　　2.B[解析]银团贷款就是典型的合作营销，是指由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款。

　　3.D

　　4.D[解析]政府投资是指财政用于资本项目的建设性支出，最终将形成各种类型的固定资产。公共支出是政府满足纯公共需要的一般性支出，包括购买性支出和转移性支出。

　　5.C[解析]对于确实存在问题的银行业产品和服务，应当采取措施进行补救或纠正;造成损失的，可以通过和解、调解、仲裁、诉讼等方式，根据有关法律法规或合同约定向金融消费者进行赔偿或补偿。

　　6.C[解析]1975年巴塞尔协议的原则包括：①所有外国银行机构都必须接受监督;②由所在国当局和外国银行的总行协调判断应如何进行充分的监督;③关于流动资金的监督是所在国当局的责任，而对清偿能力的监督则是其总行的责任。

　　7.D[解析]产品的开发管理是商业银行市场营销的起点，也是商业银行制定和实施其他营销策略的基础和前提。

　　8.A[解析]公共支出指政府满足纯公共需要的一般性支出，包括购买性支出和转移性支出两大部分。政府投资指财政用于资本项目的建设支出，最终将形成各种类型的固定资产。

　　9.A[解析]针对代理业务操作风险，主要有以下风险控制措施：①强化风险意识。②加强基础管理。③加强业务宣传及营销管理，坚守诚实守信原则，遏制误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要的风险提示，维护商业银行信誉和品牌形象。④加强产品开发管理，编制新产品开发报告，建立新产品风险跟踪评估制度。⑤提高电子化水平。⑥设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用。⑦遵守委托一代理协议，按照代理协议约定办理资金划转手续，遵守银行不垫款原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

　　10.D[解析]根据受托人职责的不同，信托业务可以分为主动管理信托和被动管理信托。

　　11.A[解析]发达国家商业银行实践中常见的绩效评价标准有三种：历史标准、预算标准、相对业绩标准。

　　12.A[解析]风险预防是通过识别、分析和消除可能导致客户风险发生的各种直接因素和间接因素，达到防患于未然的目的。

　　13.B[解析]2009年4月2日，金融稳定论坛正式更名为金融稳定理事会。同时扩大成员和职能，目的是增强金融稳定理事会的机构代表性，以应对金融体系脆弱性、制定和实施稳健的监管政策，促进金融体系的稳定。

　　14.A[解析]现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。

　　15.C[解析]破坏金融管理秩序罪是指违反国家对金融市场监督、管理的法律法规，从事危害国家对货币管理、金融机构组织管理、银行管理的活动，破坏金融市场秩序，金额较大或情节严重的行为。包括危害

　　货币管理罪、破坏银行和其他金融机构管理类犯罪。银行业相关职务犯罪主要包括职务侵占罪，挪用资金罪，

　　非国家工作人员受贿罪，签订、履行合同失职被骗罪。

　　16.D[解析]在实际贷款测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数，A项错误。营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)，B项错误。将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度，即：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金，C项错误，D项正确。

　　17.C[解析]自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。信用贷款是指以借款人信誉发放的贷款，其最大特点是不需要保证和抵押.仅凭借款人的信用就可以取得贷款。故选C。

　　18.A[解析]国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A项正确。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，已超出了债权人的控制范围。B项错误。国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险三大类。C项错误。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。D项错误。

　　19.B[解析]提示行是按托收指示中的交单条件要求付款人付款或承兑赎单的银行。

　　20.B[解析]银行业金融机构的监管职责主要由银监会行使后，中国人民银行主要负责金融宏观调控，但为了实施货币政策和维护金融稳定，中国人民银行仍保留部分监管职责。《中国人民银行法》规定，国务院建立金融监督管理协调机制，具体办法由国务院规定。中国人民银行和银监会同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。这是由于两者的监管侧重点各有不同，并且两者的划分在现实操作中非常清晰。

　　21.D[解析]银行合规管理应当遵循独立性、系统性、全员参与、强制性、管理地位与职责明确的科学管理原则。①独立性原则是指合规管理应当独立于银行的业务经营活动，以真正起到牵制制约的作用，是合规管理的关键性原则。选项A说法错误。②系统性原则是指合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织，构建合理的运行体制，协调运作，实现合规管理的最大效能。选项B表述错误。③全员参与原则是指合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中全面遵循合规性要求，合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工。全面性原则属于银行内部控制的原则。选项C表述错误。④强制性原则是指鉴于规章制度的强制执行的性质，合规管理相对于其他管理而言，具有强制性，任何人必须服从合规性要求，而不能讨价还价。选项D表述正确。

　　22.D[解析]常备借贷便利是中国人民银行正常的流动性供给渠道，主要功能是满足金融机构期限较长的大额流动性需求。

　　23.C[解析]基准利率具备市场化的特征，基准利率必须由市场供求关系决定，不仅要反映实际市场供求状况，还要反映市场对未来的预期。

　　24.D[解析]《外资银行管理条例》所称外资银行，是指依照中华人民共和国有关法律、法规，经批准在中华人民共和国境内设立的下列机构：①1家外国银行单独出资或者1家外国银行与其他外国金融机构共同出资设立的外商独资银行;②外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行;③外国银行分行;④外国银行代表处。

　　25.A[解析]存款性负债业务创新的内容主要有可转让支付命令账户、货币市场存款账户、协定账户和投资账户。选项A属于非存款性负债业务创新的内容。

　　26.C[解析]商业银行应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定;应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者利益;应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争;应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密。题干所述为遵循公平竞争的原则。

　　27.A[解析]中国财务公司协会成立于1994年，是企业集团财务公司的行业自律性组织，是全国性、非营利性的社会团体法人。

　　28.A[解析]物价相对稳定是世界各国均在追求的重要目标，也是财政政策稳定功能的基本要求。

　　29.D[解析]我国银行业自律组织是指中国银行业协会，以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。

　　30.C[解析]风险的定义主要有以下三种：①风险是未来结果的不确定性(或称变化);②风险是损失的可能性;③风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。风险本质是一种不确定性.而不是损失。选项A、B、D正确，选项C错误。

　　31.A[解析]商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。

　　32.A[解析]经中国人民银行批准的银行或非银行金融机构是办理支付结算和资金清算的中介机构。

　　33.B[解析]1986年，财政部颁布《会计基础工作规范》，提出了内部会计控制的要求，这是新中国成立后最早提及内部控制的规范文件。

　　34.A[解析]信托制度起源于中世纪末期的英国，目的在于规避封建法制对土地转让的严格限制和高额税费，实现土地等不动产在家族内部或向教会转移。

　　35.C[解析]根据委托人人数的不同，信托业务可分为单一信托和集合信托。只有一个委托人的信托为单一信托;有两个或两个以上委托人的信托为集合信托。

　　36.C[解析]货币市场是指融资期限在1年以内(包括1年)的资金交易市场，又称为短期资金市场。

　　37.C[解析]商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。选项A表述错误。商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。选项B表述错误。商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实

　　施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。选项D表述错误。选项C表述正确。

　　38.C[解析]名义收益率=票面利息/面值×100%;即期收益率=票面利息/购买价格×100%;持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%;

　　39.A[解析]商业银行是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

　　40.B[解析]物权法的基本原则包括：①平等保护原则;②物权法定原则;③一物一权原则;④公示、公信原则。

　　41.A[解析]人身法由人格权法和亲属法组成，其中，亲属法在我国是指《婚姻法》《继承法》《收养法》等关于婚姻家庭继承的法律规范。故B项不正确。《合同法》属于我国民法的成文法规范。故C项不正确。物权法规定所有权、用益物权、担保物权的取得、变更、消灭，以及占有制度、共有制度、相邻关系。故D项不正确。

　　42.D[解析]中国银监会及其派出机构根据审慎监管的要求，可以采取下列措施进行现场检查：①进入银行业金融机构进行检查;②询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明;③查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存;④检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。选项D为中国银监会及其派出机构履行非现场监管职责的权利要求。

　　43.C[解析]商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

　　44.B[解析]单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。故选项A错误。银行汇票的特点在于方便、灵活，具有较强的流通性和兑现性，是异地结算中备受欢迎、广为应用的结算工具。故选项B正确，选项D错误。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金。故选项C错误。

　　45.C[解析]中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在3年以内的中短期债券。

扫描/长按二维码帮助银行考试通关

了解2018最新考试资讯

了解2018年核心考点

下载各科目历年真题

了解银行从业通关秘籍

银行从业万题库 | 微信搜索"万题库银行从业考试"

　　相关推荐：

　　2018年银行专业资格考试精选试题汇总（初中级）

　　2018银行专业资格考试各科目复习知识点|讲义汇总

　　历年银行专业资格真题及答案|解析|估分|下载

　　2018银行专业资格报名时间及入口 | 报名流程

　　关注万题库银行从业考试微信， 了解更多报名信息

　　2018年银行专业资格考试时间(初中级) | 考试科目

　　2018年银行专业资格考试复习方法及备考经验汇总