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　　判断题

　　1、商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真实完整是内部控制的基础目标， 建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查内部控制的目标。商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真实完整是内部控制的基础目标， 建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。参见教材P195。

　　2、风险评估是指商业银行及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查风险评估的概念。风险评估是指商业银行及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。参见教材P197。

　　3、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查授权审批控制。对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。参见教材P199。

　　4、内部监督是内部控制体系中不可或缺的重要组成部分，是内部控制得到有效实施的有力保障。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查内部监督。内部监督是内部控制体系中不可或缺的重要组成部分，是内部控制得到有效实施的有力保障，在内部控制构成要素中，具有十分重要的作用。参见教材P201。

　　5、合规是合规管理的最终目标。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查合规管理目标。合规是合规管理的最终目标。参见教材P205。

　　6、商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理体系建设初期的首要任务就是任命合规负责人、组建合规管理部门。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查合规部门。商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理体系建设初期的首要任务就是任命合规负责人、组建合规管理部门。参见教材P207。

　　7、合规经营始终是银行存在和发展的前提，是银行实现稳健经营的关键所在。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查合规文化建设。银行业作为高风险行业，合规经营始终是银行存在和发展的前提，是银行实现稳健经营的关键所在，只有合规经营才能使银行风险始终处于可承受和控制的范围之内。参见教材P212。

　　8、《中国内部审计准则》将内部审计定义为“一种独立、客观的监督和评价活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标”。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查内部审计的概念。2013年8月，中国内部审计协会以公告形式发布了新修订的《中国内部审计准则》，并于2014年1月1日起施行。结合国际、国内内部审计理念和实务的最新发展变化，新的准则将内部审计定义为“一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标”。参见教材P216。

　　9、银行建立的内部审计管理体系应当是独立垂直的。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构和相关职权。银行建立的内部审计管理体系应当是独立垂直的，审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定。参见教材P218。

　　10、中国银监会明确，银行的战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查内部审计的质量控制。中国银监会明确，银行的战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。参见教材P220。

　　11、外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查外部审计的概念。外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。参见教材P222。

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