三、案例题

　　风险事件：

　　2007年，受美国次贷危机导致的全球信贷紧缩影响，英国北岩银行发生储户挤兑事件。

　　自9月14日全国范围内的挤兑事件发生以来，截止18号，严重的客户挤兑导致30多亿英镑的资金流出，占存款总量的12%左右。短短几个交易日中，北岩银行股价下跌了将近80%。英国议会2008年2月21日通过了将北岩银行国有化的议案，授权该国政府将北岩银行的所有股份暂时归入其名下，并由独立的审计机构来计算股东的收益。

　　相关背景：

　　北岩银行1997年10月1日进行公司制改革，实施高速扩张战略。房地产按揭贷款业务快速发展，资本消耗较大。1997～2007年10年间，其资产规模增长7倍，年均增长21.34%，而资本充足率从2003年的14.3%降至2006年的1 1.6%。1997年底合并总资产仅158亿英镑，2006年底合并资产达1010亿英镑，其中89.2%的资产是住房抵押贷款，已成为英国第五、苏格兰地区第二大的住房抵押贷款机构，并于2001年9月入选伦敦富时100指数。

　　北岩银行2006年末向消费者发放的贷款占总资产的比重为85.498%，加上无形资产、固定资产，全部非流动性资产占比高达85.867%，而流动性资产仅占总资产的14.133%，特别是其中安全性最高的现金及中央银行存款仅占0.946%。

　　从负债方面来看，北岩银行资金来源中50%来自资产证券化，大大高于英国银行平均7%的证券化融资率，平均期限3.5年;10%来自资产担保债券，平均期限7年;批发市场拆人资金占25%，其中近一半资金的期限不足1年。为实现高速增长，北岩银行从批发市场上大量拆入资金，并于1999年采取了“分销源头”的融资模式。在这种模式中，银行不再将贷款持有到期，而是将贷款卖给投资者。该银行通过将抵押贷款打包，并将打包的抵押贷款作为进一步融资的抵押物——即“资产证券化”过程，使其资产负债表上的贷款实现了风险隔离。2004年，北岩银行引入了“资产担保债券”，即银行本身持有资产并据此发行资产担保债券。这样虽可以使银行在获得市场融资的同时享受较高的贷款收益，但也加大了银行自身的风险暴露。

　　根据以上案例描述，回答下列7小题。

　　(1)英国北岩银行出现的挤兑事件将导致银行的(　　)。(单选题)

　　A.法律风险

　　B.市场风险

　　C.国家风险

　　D.流动性风险

　　【解析】流动性风险的内部因素包括：出现重大声誉风险，如员工欺诈或丑闻等负面消息，削弱公众对银行的信心，或承诺未能履行，虽然该承诺没有法律约束力，但仍会引起公众和评级机构对银行财务状况的质疑，导致存款支取，或出现挤兑，引发一家银行甚至整个银行体系的流动性危机。

　　(2)北岩银行迅猛的增长战略可能带来下列哪些风险?(　　)(多选题)

　　A.该行从批发市场拆入的资金主要来源于金融机构，风险较小

　　B.该行过度依赖从资本市场筹集短期资金，这会使它更容易受到市场崩溃的冲击

　　C.金融危机导致按揭贷款的质量下降，贷款定价不能够弥补损失

　　D.“借短贷长”的经营方式导致资产负债结构期限不匹配

　　E.“分销源头”的结果是该行过分依赖证券化作为其主要资金来源

　　【解析】A项，英国北岩银行从批发市场拆入的资金占25%，即通过同业拆借、发行债券或卖出有资产抵押的证券来融资，资金主要来源于金融机构。与资金主要来自零售存款业务的其他银行相比，绝大部分资金来源于批发市场使得北岩银行更容易受到市场上资金供求影响。

　　(3)根据我国监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对个人住房抵押贷款的风险权重为(　　)。(单选题)

　　A.70%

　　B.50%

　　C.100%

　　D.0

　　【解析】在权重法下，不同资产类别分别对应不同的风险权重/信用转换系数。例如，对现金类资产、对我国中央政府和中国人民银行的债权、对我国政策性银行的债权，风险权重为0;对一般企业的债权权重为100%;对符合标准的微型和小型企业的债权权重为75%;对个人住房抵押贷款债权权重为50%;对个人其他债权权重为75%。

　　(4)资本充足率低是导致英国北岩银行危机的一个重要因素。商业银行应对资本充足率进行压力测试，下列不属于资本充足率压力测试框架的是(　　)。(单选题)

　　A.情景选择

　　B.定量压力测试

　　C.资本规划

　　D.定性压力测试及管理行动

　　【解析】资本充足率压力测试框架可以视为一个汇总各实质性风险压力测试的平台，能够描绘压力情景下银行的整体状况。资本充足率压力测试框架的主要内容包括情景选择、定量压力测试、定性压力测试及管理行动和结果输出。

　　(5)英国北岩银行危机表明流动性对商业银行生存具有重要意义。商业银行保持良好的流动性状况对其运营产生的积极作用包括(　　)。(多选题)

　　A.避免商业银行的资产被迫廉价出售

　　B.降低商业银行借入资金所需支付的风险溢价

　　C.增进市场信心、向市场表明商业银行是安全的并有能力偿还贷款

　　D.降低商业银行所面临的操作风险

　　E.确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系

　　【解析】实施积极的流动性风险管理策略，保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用：①增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;②确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;③避免银行资产廉价出售，损害股东利益;④降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。

　　(6)英国北岩银行的挤兑事件提醒各大银行要加强流动性风险监管。关于商业银行的流动性监管的辅助指标，下列说法不正确的是(　　)。(单选题)

　　A.经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额×100%

　　B.经调整后流动性负债余额=流动性负债总和-1个月内到期用于质押的存款金额

　　C.存贷款比例不得超过75%

　　D.存贷款比例=各项存款余额/各项贷款余额×100%

　　【解析】D项，存贷比=各项贷款余额/各项存款余额×100%。

　　(7)2008年全球金融危机后，巴塞尔委员会公布了巴塞尔协议Ⅲ框架。相比巴塞尔协议Ⅱ，巴塞尔协议Ⅲ突出表现在(　　)。(多选题)

　　A.重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位

　　B.改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求

　　C.增加了对交易账户和双重违约的处理

　　D.建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力

　　E.显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%

　　【解析】相比巴塞尔协议Ⅱ，巴塞尔协议Ⅲ突出表现在：①重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位;②改进风险权重计量方法，大幅度提高高风险业务的资本要求;③建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环;④显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%。C项属于巴塞尔协议Ⅱ的内容。

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