风险管理辅导资料：集团法人客户的整体状况分析

　　集团法人客户信用风险识别

　　1. 集团法人客户的整体状况分析

　　商业银行的集团法人客户是指企业集团法人客户。

　　企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团法人客户内的关联方可称为成员单位。

　　本书所述的集团法人客户仅指非金融机构类集团法人客户，但企业集团财务公司或其它金融机构纳入集团法人客户统一管理。金融控股公司中的商业银行不纳入集团法人客户管理范畴。

　　背景知识：企业集团的特征

　　①在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。

　　②共同被第三方企事业法人所控制。

　　③由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。

　　④对关联方的财务和经营政策有重大影响。

　　⑤与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权，应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。

　　⑥能够实际控制后者的其他情况。

　　商业银行可以参照前述的单一法人客户分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素以及担保等整体状况进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。但集团法人客户的状况通常更为复杂。其中，对集团内关联交易的正确分析和判断至关重要。