3.4信用风险控制

　　3.4.1限额管理

　　限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。

　　1.单一客户限额管理

　　针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/机构)债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：

　　MBC (Maximum Borrowing Capacity)是指最高债务承受额;

　　EQ (Equity)是指所有者权益;

　　LM (Lever Modulus)是指杠杆系数;

　　CCR (Customer Credit Rating)是指客户资信等级;

　　f (CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。

　　商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。

　　在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。此外，确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度，可以用客户损失限额(Customer Maximum Loss Quota, CMLQ)表示。

　　2.集团客户限额管理

　　集团统一授信一般分“三步走”：

　　对其授信时应注意以下几点：

　　l统一识别标准，实施总量控制。

　　l掌握充分信息，避免过度授信。

　　l主办银行牵头，协调信贷业务。

　　l尽量少用保证，争取多用抵押。

　　l授信协议约定，关联交易必报。