2.4 信用风险控制

　　包括三大模块

　　集团与总行层面信用风险管理的战略及规划

　　业务操作层面各环节的信用风险管理

　　整个流程的信用风险控制

　　2.4.1 控制方法

　　1.流程控制

　　分广义和狭义，这里仅指狭义，即整个授信业务流程中的风险控制方法

　　2.授权管理

　　给予每一交易对手的信用须得到一定权力层次的标准

　　集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准

　　项目审批后，任何重要调整，都要得到一定权力层次的批准

　　交易对手风险限额的确定和单一信用暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策应建立在风险—收益分析的基础上

　　审批人准入资格，并配套考核

　　3.授信审批

　　(1)明确两个概念

　　授信审批是在信用分析的基础上，由获得信用授权的审批人在规定的限额内，结合交易对手的信用评级，对其信用暴露进行详细的评估之后做出信贷决策的过程

　　信用风险暴露是指由于交易对手不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交易金额

　　(2)授信审批的原则

　　审贷分离

　　统一考虑

　　展期重审

　　4.贷款定价

　　(1)贷款定价的决定因素：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本

　　资金成本包括债务成本和股权成本

　　风险成本多采取了标准风险成本(SRCs)

　　资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济成本(RAROC)

　　RORAC=(贷款的一年收入-各项费用-预期收入)/监督或经济成本

　　(2)贷款定价的影响因素

　　贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受银行当前资产组合结构的影响

　　5.不良贷款的管理

　　(1)及时发现不良贷款的信号

　　(2)认真分析原因

　　(3)积极采取措施

　　(4)贷款清收

　　(5)不良贷款的核销

　　6.业务考核与评价

　　(1)传统的考核指标是资本收益率(ROE)和资产回报率(ROA)，目前主要采用风险调整收益的绩效评估方法(RAPM)

　　(2)风险调整收益的绩效评估方法的通用模型是风险收益/风险资本，最多的还是RORAC即受益除以经济资本