3.3 信用风险监测与报告

　　有效的信用风险监测体系应实现目标：1.确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势2.监测对合同条款的遵守情况3.评估抵质押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵质押物价值的变动趋势4.识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类5.对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序

　　3.3.1 风险监测对象

　　1.客户风险监测

　　客户内生变量(1)基本面指标：品质类、实力类、环境类;(2)财务指标：偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力

　　外生变量：借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。

　　2.组合风险监测

　　方法：(1)传统的组合监测方法，主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析监测;授信集中是指相对于商业银行的资本金，总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的授信。(2)资产组合模型法：估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。

　　3.3.2 风险监测主要指标：包括潜在指标和显现指标。

　　1.不良资产率(贷款)率

　　2.预期损失率=预期损失/资产风险暴露

　　3.单一(集团)客户授信集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额

　　4.关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额

　　5.贷款风险迁徙

　　①正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　②正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%

　　③关注类贷款迁徙率④次级类贷款迁徙率⑤可疑类贷款迁徙率

　　6.逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额

　　7.不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/不良贷款

　　8.贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%

　　3.3.3 风险预警：实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。

　　1.风险预警的程序和主要方法

　　(1)风险预警程序：信贷信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价。按照阶段划分，风险处置分为预控性处置与全面性处置，预控性是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。全面性是从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。

　　(2)风险预警的主要方法

　　需要进行预警的内容：1.适应监管底线的2.适应本行内部信用风险执行效果的3.使用有关客户信用风险监测的

　　2.行业风险预警，属于中观层面的预警

　　(1)行业环境风险因素：经济周期、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等四个因素(2)行业经营风险因素(3)行业财务风险因素(4)行业重大突发事件

　　3.区域风险预警(1)政策法规发生重大变化(2)区域经营环境出现恶化(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素

　　4.客户风险预警，财务风险、非财务风险

　　3.3.4 风险报告

　　1.风险报告职责和路径

　　(1)职责：①保证对有效全面风险的重要性和相关性的清醒认识②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度③实施并支持一直的风险语言④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息⑤告诉员工在试试和支持你风险管理中的角色和职责⑥利用外部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告

　　(2)报告路径：横向就是在本级行风险管理部门之间传送风险报告。纵向就是各部门要向上级行的对口部门报送报告。

　　2.风险报告的主要内容：分为内部报告和外部报告;分为综合报告和专题报告

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