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　　第八章 风险评估与资本评估

　　8.1总体要求：

　　了解并掌握全面风险与资本评估程序的基本概念。

　　确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;

　　确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;

　　确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

　　8.2风险评估：

　　1.对全面风险管理框架的评估

　　2.实质性风险评估

　　8.2.1风险评估最佳实践

　　1.国际银行业开展风险评估的实践

　　2.国际银行业开展风险评估的基本原则

　　①符合监管要求

　　②符合银行实际

　　③保证一定的前瞻性

　　8.2.2风险评估的总体要求：

　　1.应当有效评估和管理各类风险

　　2.应当建立风险加总的政策和程序

　　3.进行风险加总应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

　　8.3　压力测试

　　8.3.1基本框架和要求

　　1.资本充足率压力测试总体框架：

　　①情景选择

　　②定量压力测试

　　③定型压力测试及管理行动

　　④结果输出

　　2.设计资本充足率压力测试框架需注意问题：

　　①定量与定性相结合②合理整合现有资源③保证系统可延伸性

　　8.3.2关于压力测试的监管要求

　　1.治理方面的要求

　　2.组织实施方面的要求

　　3.覆盖范围方面的要求

　　4.方法论方面的要求

　　5.应用和报告方面的要求

　　8.4 资本评估

　　8.4.1资本定义、功能与分类

　　1.定义：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营、为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等

　　内容：清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护;持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失

　　2.分类：账面资本、经济资本、监管资本

　　8.4.2资本规划的主要内容及频率

　　1.内容：是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡

　　2.频率：对未来三年或五年进行滚动规划

　　8.5 内部资本充足评估报告

　　1.内容：是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试

　　2.监管要求：

　　①评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响

　　②评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险

　　③提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议

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