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　　第六章流动性风险管理

　　第三节 流动性风险监测与控制

　　一、流动性风险监测/预警(★★★★★)

　　二、压力测试(★)

　　商业银行应当定期对因资产、负债及表外项目变化所产生的现金流量及期限变化进行预测和分析，力图准确判断未来特定时段的资金净需求。

　　三、情景分析(★)

　　商业银行通常将可能面临的市场条件分为正常、最好和最坏三种情景，在每种情景下，商业银行应尽可能考虑到任何可能出现的有利或不利的重大流动性变化。

　　虽然最好情景和最坏情景发生概率较低，但深入分析最坏情景(即面临流动性危机)意义重大，通常可分为以下两种情况：

　　①商业银行自身问题所造成的流动性危机。实质上，商业银行绝大多数流动性危机的根源都在于自身管理能力和技术水平存在致使的薄弱环节。

　　②整体市场危机。

　　四、流动性风险管理实践(★)

　　(一)对本币的流动性风险管理

　　在具体操作层面，对表内业务本币的流动性风险管理可以简单分为三个步骤：

　　第一步，设立相应的比率/指标，判断流动性变化趋势。

　　第二步，计算特定时段内商业银行总的流动性需求，等于负债流动性需求加上资产(贷款)流动性需求。

　　第三步，商业银行的资金管理员根据已划定的资金期限，计算现金流量头寸剩余或不足，结合不同情景可能发生的概率，获得特定时段内商业银行的流动性缺口。

　　(二)对外币的流动性风险管理

　　高级管理层应当首先明确外币流动性的管理架构，可以将流动性管理权限集中在总部或下放至在货币发行国的分行，但都应赋予总部最终的监督和控制全球流动性的权力。

　　商业银行应当制定外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划，通常采用两种方式：

　　一是使用本币资源并通过外汇市场将其转为外币，或使用该外汇的备用资源。

　　二是管理者可以根据某些外币在流动性需求中占有较高比例的情况，为其建立单独的备用流动性安排。

　　(三)制订流动性应急计划

　　商业银行应当在完善流动性风险监测和预警机制的同时，制订切实可行的本外币流动性应急计划，它主要包括两方面的内容：

　　一是危机处理方案。规定各部门沟通或传输信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下对资产和负债处置的措施。

　　二是弥补现金流量不足的工作程序。备用资金的来源包括未使用的信贷额度，以及寻求央行的紧急支援等。

　　商业银行还应当重视以下流动性风险管理要点：

　　①提高流动性管理的预见性。

　　②建立多层次的流动性屏障。商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实现有弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。

　　③通过金融市场控制风险。公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金、满足流动性需求的快捷通道。

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