二、风险监测主要指标

　　不良资产/贷款率

　　不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款 损失类贷款)/各项贷款×100%

　　预期损失率

　　预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%

　　单一(集团)客户授信集中度

　　单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额×100%

　　贷款风险迁徙率：

　　风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。

　　(1)正常贷款迁徙率

　　正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额 期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。

　　期初正常类贷款(关注类贷款)期间减少金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　(2)正常类贷款迁徙率

　　(3)关注类贷款迁徙率

　　(4)次级类贷款迁徙率

　　(5)可疑类贷款迁徙率

　　案例分析：贷款迁徙率

　　假设商业银行当期期初共有l 000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款l50亿元(全部为正常类贷款)，清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未发生变化，新发放贷款225亿元(截至当期期末全部为正常类贷款)。至当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行当年度的正常贷款迁徙率为：该行期初正常贷款余额为900 50=950(亿元)，期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950 40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的为990—225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950—150—765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为：35/(950—150)×100%=4.38%.

　　不良贷款拨备覆盖率

　　不良贷款拨备覆盖率=(一般准备 专项准备 特种准备)/(次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款)

　　一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备;专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备;特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

　　贷款损失准备充足率

　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%

　　三、风险预警

　　定义：风险预警是指根据各种渠道的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警。

　　1.主要程序和方法

　　程序：

　　①信息的收集和传递

　　②风险分析

　　③风险处置

　　风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度降低商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详尽的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来分散、转移和规避风险，使风险预警信号回到正常范围。

　　④后评价

　　风险预警的主要方法：黑色预警法、蓝色预警法、红色预警法

　　2.行业风险预警：

　　行业环境风险因素：宏观经济周期、财政货币政策、产业政策、法律法规

　　行业经营风险因素：市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、替代性、整体财务状况

　　行业财务风险因素：净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、销售利润率、全员劳动生产率

　　行业重大突发事件

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