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　　第三章：信用风险管理

　　①、按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

　　②、对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析三种方法。

　　③、现金流是指现金在企业内的流入和流出，包括：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。

　　④、担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。

　　⑤、担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为，分为连带责任保证和一般保证。抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。

　　⑥、集团法人客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：1、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;2、共同被第三方企事业法人所控制的;3、主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制的;4、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理。

　　⑦、关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排，关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。

　　⑧、集团法人客户的信用风险相比于单一法人客户具有的特征为：1、内部关联交易频繁;2、连环担保十分普遍;3、真实财务状况难以掌握;4、系统性风险较高;5、风险识别和贷后管理难度大。

　　⑨、个人信贷产品包括个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。

　　⑩、商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。

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