第四章 借款需求分析

　　【本章内容框架】

　　分析借款需求本质——判断借款需求还款能力——确定贷款结构

　　第一节 概 述

　　借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的决定因素。——判断借款需求的本质

　　一、借款需求的含义

　　资金短缺——对现金的需求>供给(公司的现金储备)

　　二、借款需求分析的意义

　　通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　银行在对客户进行借款需求分析时，要关注的三个要素：企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。

　　分析的意义：

　　1、借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，银行无法确定贷款结构及利率;

　　2、企业可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，银行可以为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。

　　3、银行使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。

　　4、银行在受理贷款中的借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。

　　三、借款需求的影响因素

　　分析基础：三大表——现金流量表、资产负债表和损益表

　　现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。

　　与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。

　　从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。

　　从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

　　总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。

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