四、贷前调查报告内容要求(熟悉)

　　信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。

　　(一)固定资产贷款贷前调查报告内容要求

　　商业银行固定资产贷款贷前调查的重点是收集整理借款人、主要股东或实际控制人以及贷款项目的相关信息，并对借款和项目的合规风险、建设风险、经营风险、财务风险等进行综合分析、评估、判断。

　　调查报告一般包括以下内容：(1-11条一般性了解)

　　(二)项目融资贷前调查报告内容要求

　　项目融资，是指符合以下特征的贷款：

　　(1)贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资;

　　(2)借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人;

　　(3)还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

　　贷前调查报告内容分为非财务分析、财务分析、风险评价三大部分。

　　1.非财务分析

　　(1)项目背景：是否符合国家产业政策、技术政策和区域发展规划，企业基本情况(包括但不限于注册资本、股权结构、经营范围、股东背景、股东行业地位、股东主营业务情况、股东财务分析等)，项目必要性分析。

　　(2)项目建设环境条件：主要包括内部的人力、物力、财力资源条件，外部的建筑施工条件，项目建设的物资供应配套条件。

　　(3)项目组织与人力资源水平：主要包括组织机构分析及人力资源的配备与流动情况

　　(4)技术与工艺流程：主要包括技术工艺与设备选型的先进性、可靠性、适应性、协调性、经济性、环保性分析。

　　(5)生产规模及原辅材料：主要包括项目规模的主要制约因素，生产经营条件，原辅材料的生产工艺要求、供应数量、储运条件及成本。

　　(6)市场需求预测：主要包括产品特征分析，潜在市场需求量测算，市场占有率评估等。

　　2.财务分析

　　(1)项目投资估算与资金筹措评估：项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况。

　　(2)项目建设期和运营期内的现金流量分析。

　　(3)项目盈利能力分析：主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析。

　　(4)项目清偿能力评价。

　　(5)项目不确定性分析：主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

　　3.风险评价

　　以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险，并作出相应的项目可行性评估结论，以及根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款金额、期限、用途、用款计划、还款计划、担保方式、封闭运作措施等。

　　(三)流动资金贷款贷前调查报告内容要求

　　流动资金贷款的贷前调查主要是了解借款人管理、经营、财务等方面的情况，流动资金需求及需求影响因素，分析存在的风险并提出相应的风险控制措施，应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责，其贷前调查报告一般包括以下内容。

　　1.借款人基本情况

　　主要包括借款人名称、性质、成立日期、经营年限、法人代表、组织架构、股东背景、实际控制人等基本情况;等等。

　　2.借款人生产经营及经济效益情况

　　主要包括借款人所处的行业情况、采购及销售模式、成立(特别是近三年)的成长性、盈利水平和变动趋势;产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势;等等。

　　3.借款人财务状况

　　主要包括根据近三年及当期财务报表分析资产负债比率、流动资产和流动负债结构、主营业务利润率变化情况及原因、投资收益、营业外收人对利润总额的影响程度、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力、财务数据真实性;等等。

　　4.借款人与银行的关系

　　主要包括借款人在银行开户的情况;在银行长短期贷款余额、以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况;等等。

　　5.借款人流动资金需求分析与测算

　　主要包括分析借款人经营规模及运作模式、季节性、技术性及结算方式等因素对借款人流动资金需求量的影响。

　　6.对流动资金贷款的用途和必要性分析

　　主要包括该笔贷款的金额、期限、用途、提款计划;该笔贷款所涉及的经营周期，等等。

　　7.还款来源分析

　　主要包括借款人依靠自身生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等对归还银行贷款的可靠性评价。

　　8.对贷款担保的分析

　　主要包括保证人基本状况;保证人担保能力评价：资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押或质押情况;等等。

　　9.综合性结论和建议

　　主要包括对借款人信用的综合评价;对贷款安全性的综合评价;对银行综合收益的总体估算;对是否发放贷款及贷款金额、期限、用途、利率、担保方式等的结论性意见和建议;尚需进一步落实的事项或注意的问题。

　　国别风险分析、区域风险分析

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