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　　第九章 贷款审批

　　一、贷款审批原则(掌握)

　　(一)信贷授权

　　1.信贷授权的含义

　　(1)信贷授权的定义

　　信贷授权是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。这里的信贷包括贷款、贴现、透支、保理、承兑、担保、信用证、信贷证明等表内外授信业务。

　　(2)信贷授权的分类

　　①直接授权，是指银行总部对其业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷产品一定期限、一定金额内的授信审批权限。

　　②转授权，是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限。

　　③临时授权，是指被授权者因故不能履行业务审批职责时，临时将自己权限范围内的信贷审批权限授予其他符合条件者代为行使，并到期自动收回。

　　(3)信贷授权管理的意义

　　信贷授权旨在健全内部控制体系，增强防范和控制风险的能力，并有利于优化流程、提高效率，以实现风险收益的最优化。

　　2.信贷授权的原则与方法

　　(1)信贷授权应遵循的基本原则

　　①授权适度原则。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

　　②差别授权原则。根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。

　　③动态调整原则。应根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权。

　　④权责一致原则。业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人的责任。

　　(2)信贷授权确定的方法

　　信贷授权原则上应根据其风险管理水平、资产质量、所处地区的经济环境、主要负责人的信贷从业经验等闲素，设置一定的权重，采用风险指标量化评定的方法合理确定。

　　(3)信贷授权的方式

　　① 信贷授权的载体

　　授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中授权书比较规范、正式，也较为常用。

　　② 信贷授权的形式

　　按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。

　　按授信品种划分，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。

　　按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限。如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。

　　按客户风险评级授权，即对不同信用等级的客分别授予不同的权限。

　　按担保方式授权。根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业等分别给予不同的审批权限。

　　(二)审贷分离

　　1.审贷分离的含义

　　(1)审贷分离的定义

　　审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。

　　(2)审贷分离的意义

　　审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离，以达到相互制约的目的。其意义有三点：

　　一是信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性;

　　二是信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平，减少信贷决策失误;

　　三是对促进信贷管理机制改革、提高信贷管理水平及信贷资产质量具有重要现实意义。

　　2.审贷分离的一般操作规程

　　(1)审贷分离的形式

　　① 岗位分离

　　② 部门分离

　　③ 地区分离

　　(2)信贷业务岗与信贷审查岗的职责划分

　　①信贷调查岗职责

　　a，积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请。

　　b，对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查。

　　c，对客户进行信用等级评价，撰写调查报告，提出贷款的期限、金额、利率(费率)和支付方式等明确意见。

　　d，办理核保、抵(质)押登记及其他发放贷款的具体手续。

　　e，贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理。

　　f，督促借款人按合同约定使用贷款，按时足额归还贷款本息，并负责配合催收风险贷款。

　　g，信贷调查岗位人员提交贷前调查报告，并承担调查失误、风险分析失误和贷后管理不力的责任。

　　②信贷审查岗位职责

　　表面真实性审查。对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见。

　　完整性审查。审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料、项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等。

　　合规性审查。审查借款人、借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向政策，审查授信客户经营范围是否符合授信要求。

　　合理性审查。审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性。

　　可行性审查。审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等，审查授信客户和授信业务风险。

　　(3)审贷分离实施要点

　　①审查人员与借款人原则上不单独直接接触

　　②审查人员无最终决策权

　　③审查人员应真正成为信贷专家

　　④实行集体审议机制

　　⑤按程序审批

　　贷款审查事项及审批要素、授信额度

　　二、贷款审查事项及审批要素(掌握)

　　(一)贷款审查事项

　　1.贷款审查事项的含义

　　贷款审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，以保证审查结果的合理性。

　　2.贷款审查事项的基本内容

　　(1)信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

　　(2)借款人主体资格及基本情况审查

　　(3)信贷业务政策符合性审查

　　(4)财务因素审查

　　(5)非财务因素审查

　　(6)担保审查

　　(7)充分揭示信贷风险

　　(8)提出授信方案及结论

　　(二)贷款审批要素

　　1.贷款审批要素的含义

　　贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。

　　2.主要贷款审批要素的审定要点

　　(1)授信对象;(2)贷款用途

　　(3)授信品种;(4)贷款金额

　　(5)贷款期限;(6)债款币种

　　(7)贷款利率;(8)担保方式

　　(9)发放条件

　　应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据。对于固定资产和项目融资贷款若借款人出现以下情形的，应停止贷款资金的发放和支付：

　　① 信用状况下降

　　② 不按合同约定支付贷款资金;

　　③ 项目进度落后于资金使用进度;

　　④ 违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。

　　(10)支付要求

　　应按照按需放款的要求，视情况不同采取受托支付或是自主支付方式。

　　(11)贷后管理要求

　　3.贷款审批要素管理中需要注意的问题

　　(1)向不符合贷款主体资格的对象授信;

　　(2)贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配

　　(3)授信额度与借款人的经营规模或收入水平不匹配;

　　(4)对部分贷款风险分析不够到位，决策不够审慎;

　　(5)对借款人在贷款期问的最低财务指标没有设定，最低财务指标没有约定或约定不明;

　　(6)贷款用途不清、似是而非，发放无指定用途贷款，或者发放个人股权投资性贷款。

　　三、授信额度(掌握)

　　(一)授信额度的定义

　　授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。包括信用证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。

　　1.单笔贷款授信额度

　　单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度;

　　2.借款企业额度

　　借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。

　　3.集团借款企业额度

　　集团借款额度指授予各个集团成员(包括给不同子公司和分支机构)的授信额度的总和。

　　(二)授信额度的决定因素

　　贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。

　　① 借款企业的需求;

　　② 客户的还款能力;

　　③ 借款企业对借贷金额的需求;

　　④ 相关法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。

　　⑤ 贷款组合管理的限制;

　　⑥ 银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略;

　　⑦ 关系管理因素，即银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　(三)授信额度的确定流程

　　银行信贷部门应按照以下的流程来确定授信额度。

　　① 通过与借款企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求;

　　② 授信额度只能在完成了客户偿还能力评估后进行确定;

　　③ 当借款企业有特定需求时，应分析客户需求和借款理由，分析其差异;

　　④ 辨别和评估宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业债务清偿能力的因素;

　　⑤ 进行偿债能力分析，评估满足未来债务清偿所需的现金流量;

　　⑥ 整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度，完成最后授信评审并提交审核。

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