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　　【单选题】上市公司非公开发行股票，现任董事、高级管理人员一定期限内受到过证监会的行政处罚，或者一定期限内受到过证券交易所公开谴责，则构成发行障碍。该期限分别是(　)。

　　A、最近36个月 最近12个月

　　B、最近12个月 最近36个月

　　C、最近24个月 最近12个月

　　D、最近12个月 最近24个月

　　【正确答案】A

　　【答案解析】上市公司非公开发行股票，现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，则构成发行障碍。

　　【该题针对“上市公司不得非公开发行股票的情形”知识点进行考核】

　　【单选题】某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是(　)。

　　A、2007年发行的公司债券延迟支付利息，仍处于继续状态

　　B、2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益

　　C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年

　　D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕

　　【答案】A

　　【解析】有下列情形之一的，不得公开发行公司债券：(1)最近36个月内公司财务会计文件有虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;(2)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;(3)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态;(4)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

　　【单选题】发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行，剩余数量发行完毕的期限是(　)。

　　A、12个月内

　　B、18个月内

　　C、24个月内

　　D、36个月内

　　【答案】C

　　【解析】发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。

　　【单选题】甲上市公司公开发行新股，其实施的下列行为中，符合法律关于股票发行规定的是(　)。

　　A、拟向原股东配售股份数量为本次配售股份前股本总额的35%

　　B、以超过股票票面金额的价格发行股票

　　C、因公司经营状况欠佳，公司的股东大会决议发行新股

　　D、除两年前财务会计文件有一次虚假记载外，无其他重大违法行为

　　【答案】B

　　【解析】根据规定，上市公司公开发行新股，要求公司具有持续盈利能力，财务状况良好;选项C错误。最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;选项D错误。拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;选项A错误。股票发行价格，可以超过股票票面金额。选项B正确。

　　【多选题】私募基金应当向合格投资者募集，下列属于合格投资者的有(　)。

　　A、社会保障基金、企业年金等养老基金

　　B、慈善基金等社会公益基金

　　C、依法设立并在基金业协会备案的投资计划

　　D、投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

　　【答案】ABCD

　　【解析】下列投资者视为合格投资者：(1)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(2)依法设立并在基金业协会备案的投资计划;(3)投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员;(4)中国证监会规定的其他投资者。

　　【多选题】下列关于各种证券的表述，正确的有(　)。

　　A、股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证

　　B、可转换公司债券不能流通

　　C、认股权证持有人不具备股东资格

　　D、期货可以分为商品期货与金融期货

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B错误，可转换公司债券可以流通。

　　【多选题】上市公司非公开发行股票，应当符合的规定有(　)。

　　A、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　B、本次发行的股份自发行结束之日起36个月内不得转让

　　C、控股股东实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

　　D、募集资金使用符合法律规定

　　【答案】ACD

　　【解析】上市公司非公开发行股票，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。

　　【多选题】下列各项表述中，属于上市公司不得非公开发行股票的情形有(　)。

　　A、现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

　　B、现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚

　　C、最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，但本次发行涉及重大重组

　　D、上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

　　【答案】ABD

　　【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;④现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责;⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外;⑦严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

　　【多选题】非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，可以成为合格投资者的有(　)。

　　A、净资产为人民币600万元的合伙企业

　　B、社会保障基金

　　C、名下金融资产为人民币500万元的个人投资者王某

　　D、经金融监管部门批准设立的信托公司

　　【答案】BCD

　　【解析】合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者。

　　【多选题】下列关于非公开发行的公司债券的表述中正确的有(　)。

　　A、发行对象是合格的投资者

　　B、发行对象可以是公司的董事、监事、高级管理人员及持股3%以上的股东

　　C、发行对象不能超过200人

　　D、是否进行信用评级由发行人自行决定

　　【答案】ACD

　　【解析】发行人的董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者的限制。B错误。

　　【多选题】上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期末不存在的情形包括(　)。

　　A、持有金额较大的交易性金融资产

　　B、持有可供出售的金融资产

　　C、借予他人款项

　　D、委托理财

　　【答案】ABCD

　　【解析】除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有(　)。

　　A、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的40%

　　B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C、采用代销或者包销方式发行

　　D、代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%，发行人应当按发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

　　【答案】BD

　　【解析】除满足上市公司发行股票的一般条件外，上市公司配股还应符合的条件：(1)拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;(3)采用代销方式发行。

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