第二章

　　终值和现值的计算

　　复利终值：F=P×(1+i)n

　　复利现值：P=F×(1+i)-n

　　普通年金终值：F=A×[(1+i)n-1]/i=A×(F/A，i，n)

　　普通年金现值：P=A×[1-(1+i)-n]/i=A×(P/A，i，n)

　　预付年金终值：F=A×[(1+i)n-1]/i×(1+i)=A×(F/A，i，n)×(1+i)或=A×[(F/A，i，n+1)-1]

　　预付年金现值：P=A×[1-(1+i)-n]/i×(1+i)=A×(P/A，i，n)×(1+i)或=A×[(P/A，i，n-1)+1]

　　递延年金现值：P=A×(P/A，i，n)×(P/F，i，m)或A×[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，m)]或P=A×(F/A，i，n)×(P/F，i，m+n)

　　永续年金现值：P=A/i

　　年偿债基金：A=F×i/[(1+i)n-1]=F×(A/F，i，n)

　　年资本回收额：A=P×i/[1-(1+i)-n]=P×(A/P，i，n)

　　利率的计算

　　用插值法计算对应的利率：i=i1+(B-B1)/(B2-B1)×(i2-i1)

　　其中所求的利率为i，i对应的现值(或终值)系数为B，B1、B2为现值(或者终值)系数表中B相邻的系数，i1、i2为B1、B2对应的利率。

　　实际利率i=(1+名义利率r/m)m-1

　　实际利率=(1+名义利率)/(1+通货膨胀率)-1

　　风险与收益

　　单期资产的收益率=资产价值(价格)的增值/期初资产价值(价格)

　　=[利息(股息)收益+资本利得]/期初资产价值(价格)

　　=利息(股息)收益率+资本利得收益率

　　预期收益率E(R)=∑Pi×Ri(Pi表示情况i可能出现的概率;Ri表示情况i出现时的收益率

　　证券资产组合的预期收益率E(Rp)=∑Wi×E(Ri)

　　必要收益率=无风险收益率+β×(市场组合收益率-无风险收益率)

　　即R=Rf+β×(Rm-Rf)

　　成本性态

　　高低点法：

　　固定成本总额=最高点业务量成本-单位变动成本×最高点业务量

　　或 =最低点业务量成本-单位变动成本×最低点业务量

　　总成本模型：总成本=固定成本总额+变动成本总额=固定成本总额+单位变动成本×业务量

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