十三、基金费用概览

　　一、与基金运作有关的费用

　　(一)基金费用的种类

　　1、基金管理人的管理费;

　　2、基金托管人的托管费;

　　3、因基金的证券交易或结算而产生的费用;

　　4、基金合同生效以后的信息披露费用;

　　5、基金份额持有人大会费用;

　　6、基金合同生效以后的会计师费和律师费;

　　7、基金资产的资金汇划费用及开户费用;

　　8、按照国家有关法律法规规定可以列入的其他费用。

　　(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　1、基金管理人的管理费

　　本基金基金财产中投资于目标ETF 的部分不收取管理费。在通常情况下，按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，则取0)的0.5%年费

　　率计提基金管理费。计算方法如下：

　　H=E×年管理费率÷当年天数，本基金年管理费率为0.5%

　　H 为每日应计提的基金管理费

　　E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分，若为负数，则E 取0

　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

　　2、基金托管人的基金托管费

　　本基金基金财产中投资于目标ETF 的部分不收取托管费。在通常情况下，按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，则取0)的0.1%年费

　　率计提基金托管费。计算方法如下：

　　H=E×年托管费率÷当年天数，本基金年托管费率为0.1%

　　H 为每日应计提的基金托管费

　　E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分，若为负数，则E 取0

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。

　　3、本节第一条第(一)款第3 至第8 项费用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

　　二、与基金销售有关的费用

　　(一)认购费用

　　投资人在一天之内如果有多笔认购，适用费率按单笔分别计算。认购费率表如下：

　　■

　　认购份额的计算公式：

　　净认购金额=认购金额/(1+ 认购费率)

　　认购费用=认购金额 - 净认购金额

　　认购份额=(净认购金额+认购金额产生的利息)/基金份额初始面值

　　认购费用、净认购金额、认购金额产生的利息按四舍五入的方法，保留到小数点后两位，由此误差产生的收益或损失由基金财产承担。认购份额的计算结果按四舍五入的方法保留到小数点后两位，由此产生的误差计入基金财产。

　　(二)申购费用

　　本基金的申购费用由申购本基金的投资人承担，不列入基金财产，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。

　　本基金的申购费率不高于1.2%，随申购金额的增加而递减，适用以下前端收费费率标准：

　　■

　　申购份额的计算：

　　申购费用以人民币元为单位，计算结果按照四舍五入方法，保留至小数点后两位;申购份额的计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分舍去，由此误差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。

　　本基金的申购金额包括申购费用和净申购金额。其中，

　　净申购金额=申购金额/(1+申购费率)

　　申购费用 =申购金额-净申购金额

　　申购份数=净申购金额/T日基金份额净值

　　(三)赎回费用

　　本基金的赎回费用在投资人赎回本基金份额时收取，其中25%的部分归入基金财产，其余部分用于支付注册登记费等相关手续费。

　　本基金的赎回费率不高于0.5%，随持有期限的增加而递减，费率如下：

　　■

　　注：就赎回费而言，1年指365天，2年指730天。

　　赎回金额的计算：

　　本基金采用“份额赎回”的方式，赎回金额为按实际确认的有效赎回份额以当日基金份额净值为基准并扣除相应的费用，赎回金额计算结果保留到小数点后2位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

　　本基金的赎回金额为赎回总金额扣减赎回费用。其中，

　　赎回总金额=赎回份额×T日基金份额净值

　　赎回费用=赎回总金额×赎回费率

　　赎回金额=赎回总金额-赎回费用

　　(四)转换费用

　　本基金的转换费用由赎回费和申购补差费组成，转出时收取赎回费，转入时收取申购补差费。其中赎回费的收取标准遵循本招募说明书的约定，申购补差费的收取标准为：申购补差费= MAX【转出净额在转入基金中对应的申购费用-转出净额在转出基金中对应的申购费用，0】。

　　转换交易的计算：

　　本基金的转换交易包括了基金转出和基金转入，其中：

　　①基金转出时赎回费的计算：

　　由股票基金转出时：

　　转出总额=转出份额×转出基金当日基金份额净值

　　由货币基金转出时：

　　转出总额=转出份额×转出基金当日基金份额净值+待结转收益(全额转出时)赎回费用=转出总额×转出基金赎回费率

　　转出净额=转出总额-赎回费用

　　②基金转入时申购补差费的计算：

　　净转入金额=转出净额-申购补差费

　　其中，申购补差费= MAX【转出净额在转入基金中对应的申购费用-转出净额在转出基金中对应的申购费用，0】

　　转入份额=净转入金额 / 转入基金当日基金份额净值

　　三、不列入基金费用的项目

　　本条第(一)款约定以外的其他费用，以及基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失等不列入基金费用。

　　四、基金管理费和基金托管费的调整

　　基金管理人和基金托管人可协商酌情调低基金管理费和基金托管费，无须召开基金份额持有人大会。

　　五、税收

　　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规的规定履行纳税义务。

　　十四、对招募说明书更新部分的说明

　　1、在“三、基金管理人”部分，更新了基金管理人监事会成员、高级管理人员相关信息;

　　2、在“四、基金托管人”部分，更新了托管人相关情况信息;

　　3、在“五、相关服务机构”部分，更新了基金份额销售机构、审计基金财产的会计事务所的相关信息;

　　4、在“八、基金份额的申购、赎回与转换”部分，更新了追加申购金额限制、基金定期定额投资的相关信息;

　　5、在“十、基金的投资”部分，更新了基金投资组合报告，数据截至2015年9月30日;

　　6、更新了“十一、基金的业绩”部分，数据截至2015年9月30日;

　　7、在“二十四、其他应披露事项”部分，更新了近期发布的与本基金有关的公告目录，目录更新至2015年12月25日。

　　景顺长城基金管理有限公司

　　二○一六年二月五日

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