参考答案及详细解析

　　一、单项选择题

　　1.C

　　【解析】证券投资基金是一种实行组合投资、专业管理，利益共享、风险共担的集合投资

　　方式。

　　2.B

　　【解析】我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人、基金管理人与基金托

　　管人是基金合同的当事人，简称基金当事人。

　　3.C

　　【解析】封闭式基金的交易价格主要受二级市场供求关系的影响。

　　4.D

　　【解析】 2003年12月推出的我国笫一只货币市场基金是华安现金富利基金。

　　5.B

　　【解析】增长型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以

　　具有良好增长潜力的股票为投资对象。

　　6.D

　　【解析】净值增长率是反映基金经营业绩最主要的分析指标，最能全面反映基金的经营

　　成果。

　　7.B

　　【解析】常见的保本比例介于80%～100%之间。选项8说法正确。保本期越长，投资者

　　承担的机会成本越高。其他条件相同，保本比例较低的基金投资于风险性资产的比例较

　　高。保本基金往往会对提前赎回基金的投资者收取较高的赎回费。选项ACD说法有误。

　　8.A

　　【解析】符合条件的境内基金管理公司和证券公司，经中国证监会批准，在境内募集资金

　　可以进行境外证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。

　　9.B

　　【解析】封闭式基金的募集一般要经过申请、核准、发售、基金合同生效四个步骤。

　　10.D

　　【解析】按照沪、深证券交易所公布的收费标准，我国基金交易佣金不得高于成交金额

　　的0.3M，起点5元。

　　11.D

　　【解析】申购、赎回ETF的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及

　　其他对价。

　　12.C

　　【解析】基金份额申购、赎回的资金清算是由注册登记机构根据确认的投资者申购、赎

　　回数据信息进行的。

　　13.A

　　【解析】依据我国《证券投资基金法》的规定，基金管理人只能由依法设立的基金管理公

　　司担任。

　　14.C

　　【解析】记录并保存每日投资交易情况是交易部的主要职能之一。

　　15.B

　　【解析】基金管理公司应当建立健全独立董事制度，独立董事人数不得少于3人，且不

　　得少于董事会人数的1/3。

　　16.A

　　【解析】成本效益原则是指公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效

　　益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

　　17.A

　　【解析】基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交

　　易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。

　　18.B

　　【解析】基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结

　　算账户。

　　19.D

　　【解析】基金财务报表复核是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营

　　业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

　　20.C

　　【解析】本题考查资产保管的内部控制。c项属于资金清算的内部控制。

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