三、判断题

　　1.A

　　【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。

　　2.A

　　【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。

　　3.A

　　【解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。

　　4.B

　　【解析】本题考查保荐制度一监管措施。保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1

　　个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的资格3个月。5.A

　　【解析】本题考查核准制的相关内容。

　　6.B

　　【解析】股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所

　　持表决权的2/3以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登

　　记机关办理变更登记。

　　7.B

　　【解析】应该是提取利润的l0%列入公司法定公积金。累计额为公司注册资本50%以上

　　的，可以不再提取。

　　8.B

　　【解析】应该是接到通知书之日起30日内，向清算组申报其债权。而不是l0日内。

　　9.B

　　【解析】公司章程的修改应该由股东大会以特别决议通过。

　　10.A

　　【解析】本题考查累积投票制的概念。

　　11.B

　　【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是公司股本总额不少于人民币

　　3 000万元。而不是5 000万元。

　　12.A

　　【解析】本题考查拟发行上市公司做到财务独立的相关要求。

　　13.B

　　【解析】对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可以采

　　用授权经营方式配置土地。

　　14.A

　　【解析】实施审计阶段的主要工作有：对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进

　　行符合性测试，根据测试结果修订审计计划;对会计报表项目的数据进行实质性测试，

　　根据测试结果进行评估和鉴定。

　　15.A

　　【解析】本题考查关联关系的概念。

　　16.A

　　【解析】本题考查财务拮据成本的概念。

　　17.A

　　【解析】本题考查公司融资成本的相关知识。

　　1 8.B

　　【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。而不是3年以上。

　　19.B

　　【解析】本题所表述的是“债权的代理成本”，而不是“外部股东代理成本”。

　　20.B

　　【解析】应该是内部融资的成本主要是机会成本。而不是外部融资。

　　21.A

　　【解析】本题考查保荐协议的相关规定。

　　22.B

　　【解析】该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案;

　　该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。

　　23.A

　　【解析】本题考查发审委组成的相关规定。

　　24.A

　　【解析】本题考查保荐业务内部管理制度的相关规定。

　　25.B

　　【解析】根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商

　　应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的3个工作日内向中国证券业协会报送承

　　销商备案材料。而不是7个工作日。

　　26.B

　　【解析】发行人募集资金投资项目分析需要在投资价值研究报告中反映。本题考查投资

　　价值研究报告的内容。

　　27.B

　　【解析】应该在拟上市证券交易所的指定网站同日发布。而不是次El。

　　28.A

　　【解析】本题考查向参与网下配售的询价对象配售的相关规定。

　　29.B

　　【解析】承销团应该由3家以上承销商组成，而不是2家以上。

　　30.A

　　【解析】本题考查市盈率法中每股净利润的确定方法的相关规定。

　　31.A

　　【解析】招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事

　　件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。

　　32.B

　　【解析】应该在国有法人股股东之后标注“SLS”，而不是“LLS”。

　　33.A

　　【解析】发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他

　　企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。

　　34.A

　　【解析】本题考查发行公告的概念。

　　35.B

　　【解析】本题实际上是完整性原则的概念，而不是及时性。

　　36.A

　　【解析】本题考查配股的特别规定。

　　37.B

　　【解析】上市公司发行新股决议l年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须

　　重新提请股东大会表决。而不是董事会表决。

　　38.A

　　【解析】《证券法》规定擅自改变招股说明书所列资金用途而未作纠正的，或者未经股东

　　大会认可的，不得公开发行新股。

　　39.A

　　【解析】本题考查配股的特别规定。

　　40.B

　　【解析】应该是董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起36个月

　　内不得转让，而不是2年。

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