答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.D。【解析】2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》。该办法规定：短期融资券是指企业依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。

　　2.B。【解析】凭证式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国银监会的意见。

　　3.B。【解析】《国债承销团成员资格审批办法》规定，国债承销团成员资格有效期为3年，期满后，成员资格依照本办法再次审批。

　　4.C。【解析】申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件外，还须具备以下条件：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。

　　5.D。【解析】首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。

　　6.A。【解析】根据《中华人民共和国公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

　　7.D。【解析】根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

　　8.B。【解析】股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过。下列事项须由股东大会以特别决议通过：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者减少注册资本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)变更公司形式;(5)公司章程规定和股东大会以特别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

　　9.B。【解析】独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。

　　10.B。【解析】根据《中华人民共和国公司法》第一百六十六条的规定，股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅;公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。

　　11.B。【解析】《中华人民共和国公司法》规定，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。

　　12.C。【解析】拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。

　　13.D。【解析】清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。

　　14.D。【解析】公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，可以将土地作价，以国有法人股的方式投入上市公司。

　　15.B。【解析】股份制改组的会计审计风险的同有风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定可能产生错报的可能性。

　　16.A。【解析】招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

　　17.C。【解析】资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送国家国有资产管理部门审核、验证和确认。

　　18.C。【解析】招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。

　　19.C。【解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

　　20.C。【解析】首次公开发行股票的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%的，原则上发行人需补充盈利预测并重新询价;发行人申报时已提供盈利预测报告，但对定价的合理性解释不充分的，同样需要重新询价。

　　21.B。【解析】首次公开发行股票的询价对象有下列情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除：(1)不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件;(2)最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上;(3)未按时提交年度总结报告。

　　22.A。【解析】T日，登记结算平台收到交易所发送的累计投标询价申报数据后，核算每个配售对象应付申购款金额，并将该核算结果通过PROP发送给主承销商。

　　23.C。【解析】上海证券交易所上网发行资金申购流程：T日投资者申购;T+1日资金冻结;T+2日验资及配号;T+3日公布中签率，组织摇号抽签;T+4日公布中签号.未中签部分资金解冻;T+4日后，主承销商依据承销协议，将新股认购款扣除承销费用后划转到发行人指定的银行账户。

　　24.D。【解析】根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定，上市未满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按100%自动锁定。

　　25.C。【解析】上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。

　　26.D。【解析】发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。

　　27.C。【解析】首次公开发行股票并上市，股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告。

　　28.D。【解析】关于披露上市公司的财务会计信息，发行人编制合并财务报表的.应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。

　　29.B。【解析】律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。

　　30.C。【解析】上市公司公开发行新股，其盈利能力应具有可持续性，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，且最近12个月内未发生重大不利变化。

关注"证券从业"官方微信考前内部资料、考试备考信息等!

证券从业题库【手机题库下载】 | 微信搜索"566证券从业"

　　相关推荐：

　　2016证券从业《法律法规》考点精粹汇总

　　2016证券从业资格三色记忆使用方法介绍

　　2016年证券从业资格考试报名时间※考试时间公布

　　历年证券从业真题及答案|解析|估分|下载

　　考试吧特别策划：2016证券从业资格考试报考指南