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　　第四章 证券投资基金 第三节 证券投资基金的费用与资产估值

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　　1.基金管理费通常是( )。[2010年5月真题]

　　A.逐日计提，按日支付 B.逐周计提，按月支付

　　C.逐日计提，按月支付 D.逐日计提，按周支付

　　【答案】C

　　【.解析】基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比率(年率)逐日计提，累计至每月月底，按月支付。

　　2.在各种基金中，管理费率最低的是( )。[2010年5月真题]

　　A.认股权证基金 B.债券基金 C.货币市场基金 D.股票基金

　　【答案】C

　　【解析】目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币基金的管理费率为0.33%。即在各种基金中，货币市场基金的年管理费率最低。

　　3.基金托管费是支付给( )的费用。[2010年5月真题]

　　A.基金托管人 B.基金管理人

　　C.证券监督管理机构 D.基金持有人

　　【答案】A

　　【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。

　　4.基金托管费通常按( )的一定比例提取。[2010年3月真题]

　　A.基金总收益 B.基金资产市值 C.基金资产总值 D.基金资产净值

　　【答案】D

　　【解析】参见第3题解析。

　　5.假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，则基金资产净值总额为( )万元。[2010年5月真题]

　　A.2200 B.2250 C.2300 D.2350

　　【答案】C

　　【解析】基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。它是指基金资产总值减去负债后的价值，即基金资产净值=基金资产总值一基金负债。由题中数据可知，基金资产总值=10×30+50×20+100×10+1000=3300(万元);基金负债=500+500=1000(万元)。所以，基金资产净值总额=3300—1000=2300(万元)。

　　6.衡量一个证券投资基金经营业绩的主要指标是每份基金份额的( )。[2010年3月真题]

　　A.运作费高低 B.管理费高低 C.资产净值 D.资产总值

　　【答案】C

　　【解析】基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。

　　7.证券投资基金资产估值的对象是( )。[2010年5月真题]

　　A.基金的负债 B.基金的净资本

　　C.基金的净资产 D.基金依法拥有的各类资产

　　【答案】D

　　【解析】基金资产的估值是指计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等。

　　8.基金资产估值后确定的( )，是计算开放式基金申购与赎回价格的基础。[2010年3月真题]

　　A.基金资产总值 B.基金份额净值 C.基金总产值 D.基金交易价格

　　【答案】B

　　【解析】基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金份额转让价格尤其是计算开放式基金申购与赎回价格的基础。

　　9.关于基金的各项费用，下列说法正确的是( )。

　　A.基金从设立到终止都要支付一定的费用

　　B.我国封闭式基金按照0.33%的比例计提基金托管费

　　C.我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于0.25%

　　D.股票型基金的托管费率要低于债券基金及货币市场基金的托管费率

　　【答案】A

　　【解析】基金从设立到终止都要支付一定的费用。根据国家有关规定，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%。股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。

　　10.基金管理费费率的大小，通常( )。

　　A.与基金规模成反比，与风险成正比 B.与基金规模成反比，与风险成反比

　　C.与基金规模成正比，与风险成正比 D.与基金规模成正比，与风险成反比

　　【答案】A

　　【解析】基金管理费费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险越小，管理费率就越低;反之，则越高。

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