131、 招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。

　　对 错

　　标准答案： 正确

　　132、 招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出时间实

　　质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 正确

　　133、 发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。　( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：考查招股说明书及其摘要的报送。发行人应在招股说明书及其稍要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会屈其在发行人注册地的派出机构。

　　134、不论《股票上市公告书内容与格式指引》是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决议有重大影响的信息，均应披露。　( )

　　对 错

　　标准答案： 正确

　　135、 国债销售的价格一般不应高于承销商与发行人的结算价格。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格;反之，就可能发生亏损。

　　136、 发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。

　　137、 非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 正确

　　138、 境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 正确

　　139、 上市公司申请非公开发行新股，不需要保荐人保荐。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　140、 向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 正确

　　141、 可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：可转换公司债券在转换股份前，其持有人不具有股东的权利和义务。

　　142、 分离交易的可转换公司债券的期限最短为两年，无最长期限限制。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：根据《上市公司证券发行管理办法》，对于可转换公司债券的期限有如下设计要求：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制;认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。

　　143、可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，l张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式卖权。　( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：考查可转换公司债券。可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式买权。

　　144、 企业债券是指在中华人民共和国境内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，如金融债券和外币债券。( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：企业债券是指在中华人民共和国境内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，但是，金融债券和外币债券除外。

　　145、 拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，应当合理确定发行方案，可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。 ( )

　　对 错

　　标准答案： 错误

　　解　　析：拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，应当合理确定发行方案，不得通过本次发行直接将控制权转让给他人。

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