三、判断题

　　1.【解析】答案为B。对发行证券公司债券有关信息披露中募集说明书内容与格式知识的考查。发行人约定在债券到期之前购回或约定条件提前偿付的，募集说明书至少应说明提前购回或偿付本息的条件、程序、价格、付款方法、时间及其他内容。

　　2.【解析】答案为A。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。1994年7月1日实施的《公司法》规定我国募集设立的公司均指向社会募集设立的股份有限公司。

　　3.【解析】答案为A。根据中国证监会于2003年8月30日发布、2004年10月15日修订的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。该办法特别强调，其所指的证券公司债券不包括证券公司发行的可转换公司债券和次级债券。

　　4.【解析】答案为B。拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。因此题干说法不正确。

　　5.【解析】答案为B。由于我国的资本市场起步较晚，以及转轨经济、政府推动的市场经济、市场要素的市场化发育程度不同，我国的企业会计准则与国际会计准则还存在一定的差别。

　　6.【解析】答案为A。对上市公司重大资产重组原则的考查。上市公司实施重大资产重组，应当符合一定的条件，其中包括：不会导致上市公司不符合股票上市条件。

　　7.【解析】答案为A。对股份有限公司设立程序相关知识的考查。发起人可以用货币出资，全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%。

　　8.【解析】答案为A。对全面要约定义的考查。全面要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约。

　　9.【解析】答案为B。申请发行可交换公司债券，应当按要求编制申请文件，按照《证券法》的规定持续公开信息。

　　10.【解析】答案为A。首次公开发行股票时，在网下发行未获得足额认购的情况下，行人和保荐机构(承销商)可中止本次发行，并及时公告和依法作出其他安排。

　　11.【解析】答案为B。在有限责任公司中，股东的股权证明形式是出资证明书，出资证明书不能转让、流通。在股份有限公司中，股东的股权证明形式是股票，即股东所持有的股权是以股票的形式来体现的，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证，可以转让、流通。

　　12.【解析】答案为B。对关于股份有限公司经理相关知识的考查。股份有限公司的经理是由董事会聘任或解聘的、具体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。决定聘任或解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的负责管理人员。

　　13.【解析】答案为B。持有上市公司股份的股东，经保荐机构保荐，可以向中国证监会申请发行可交换公司债券。

　　14.【解析】答案为A。对股份含义的考查。股份有以下三层含义：第一，股份是股份有限公司资本的构成成分;第二，股份代表了股份有限公司股东的权利与义务;第三，股份可以通过股票价格的形式表现其价值。

　　15.【解析】答案为A。对发行证券公司债券有关信息披露相关知识的考查。发行人律师可受发行人委托参与编制募集说明书及其摘要，并应对募集说明书及其摘要进行审阅，确认募集说明书及其摘要引用的法律意见真实、准确，并承担相应的责任。

　　16.【解析】答案为B。《公司法》第一百七十四条规定，公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

　　17.【解析】答案为B。对股东大会会议的考查。公司应当每年召开一次年会(年度股东大会)。年会应当于上一年度结束之日起的6个月内举行，即最迟不得晚于6月30日召开。

　　18.【解析】答案为B。《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定，公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

　　19.【解析】答案为A。中小非金融企业发行集合票据，应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规划》在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行。

　　20.【解析】答案为B。纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。而横向收购的目的在于消除竞争，夸大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。

　　21.【解析】答案为B。企业债券得到国家发改委批准并经中国人民银行和中国证监会会签后，才可进行具体的发行工作。

　　22.【解析】答案为B。《公司法》第八十八条规定，发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。

　　23.【解析】答案为B。目前的金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。

　　24.【解析】答案为A。并购重组委员会委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。

　　25.【解析】答案为A。首次公开发行股票公司聘请的审计机构与设立时聘请的资产评估机构不能为同一家中介机构。同时，根据有关规定，本次发行需进行资产评估的，聘请的资产评估机构与审计机构也不能为同一家中介机构。

　　26.【解析】答案为B。我国《公司法》规定，公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。

　　27.【解析】答案为A。可交换公司债券的募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券。同时，募集说明书也可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。

　　28.【解析】答案为B。中小非金融企业发行集合票据所募集的资金应用于符合国家相关法律法规及政策要求的企业生产经营活动。企业在发行文件中应明确披露具体资金用途，任一企业在集合票据存续期内变更募集资金用途均须经有权机构决议通过，并应提前披露。

　　29.【解析】答案为B。资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的资本总额不得变动。

　　30.【解析】答案为A。可转换公司债券的上市是指可转换公司债券经核准在证券交易所挂牌买卖。可转换公司债券发行人在发行结束后，可向证券交易所申请将可转换公司债券上市。可转换公司债券在发行人股票上市的证券交易所上市。

　　编辑推荐：

　　【交流】2013年9月证券从业试题及答案交流

　　考试吧考后发布2013年9月证券从业试题及答案

　　2013年9月证券从业资格考试合格标准发布通知