第二节 股份有限公司的股份和公司债券

　　一、资本

　　(一)含义

　　股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的资本总额，即注册资本，由股东认购或募足的股款构成，其基本构成单位是股份，所以，也可以成为股份资本或股本。

　　(二)“三原则”

　　1、资本确定原则。

　　2、资本维持原则。

　　3、资本不变原则。

　　(三)资本变动

　　1、增资方式：向社会公众发行股份，向特定对象发行股份，向现有股东配售股份，向现有股东派送红股，以公积金转增资本，公司债转换为公司股份等等。(6种)

　　2、减资原因：公司剩余闲置资本过多，为提高资本利润率而减资;公司经营亏损而减资。

　　3、减资办法：减少股份数额、减少每股面值，或同时减少股份数额和每股面值。

　　增减资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　二、股份

　　(一)含义和特点

　　1、三层含义：股份是股份有限公司资本的构成部分;股份代表股份有限公司股东的权利与义务;股份可以通过股票价格的形式表现其价值。

　　2、四个特点：金额性、平等性、不可分性、可转让性。

　　(二)股份的分派、收回、设质和注销

　　1、分派：公司根据发起人和(或)其他股份认购人认购股份的情况，将股份按照一定分配方法分配给认购人。

　　2、收回包括无偿收回和有偿收回两种。无偿收回是指股份有限公司无偿地收回已经分派的股份。

　　公司不得收购本公司股份，但下列情况除外：(1)减少公司注册资本;(2)与持有本公司股份的其他公司合并;(3)将股份奖励给本公司职工;(4)股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

　　3、设质。将依法可以转让的股份质押，设定质权。股份设质应订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记。

　　4、注销。股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份。公司股份的全部注销只有在公司解散时才发生。

　　三、公司债券

　　与一般的公司债务相比，公司债券具有自己的特点。

　　【例4】股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循()。

　　A资本确定原则 B资本维持原则 C资本不变原则 D资本实存原则

　　【答案】B

　　【例5】资本维持原则要求限制股份的不适当发行与交易，公司不得回购已发行股份。

　　【答案】错。