5.募集资金运用。

　　(1)募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。

　　除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

　　(2)募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。

　　(3)募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。

　　(4)发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

　　(5)募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。

　　(6)发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。

　　此外，证券公司在提交首次公开发行股票(以下简称IPO)并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。监管意见书是证券公司申请IP0上市的必备文件之一。申请监管意见书的证券公司应当提交以下情况的说明材料，由公司董事长、总经理签字，加盖公司公章并附有关证明材料。

　　例5-10(2010年3月单选题)上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近( )内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )内未受到证券交易所的公开谴责。

　　A.12个月，16个月 B.36个月，36个月

　　C.12个月，12个月 D.36个月，12个月

　　【参考答案】D

　　(二)在创业板上市公司首次公开发行股票的条件

　　在创业板发行应当符合的条件：

　　1.基本条件。

　　(1)发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

　　(2)最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。

　　(3)最近l期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。

　　(4)发行后股本总额不少于3000万元。

　　2.关于发行人持续盈利能力的要求。发行人应当具有持续盈利能力，不存在下列情形：

　　(1)发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;

　　(2)发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;

　　(3)发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险;

　　(4)发行人最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖;

　　(5)发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益;

　　(6)其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

　　编辑推荐：

　　2011证券从业考试《发行与承销》考点试题汇总

　　2011证券从业资格考试《基础知识》精编试题汇总

　　2011证券从业资格考试《承销与发行》预测卷汇总