查看汇总：2013年证券从业《证券交易》章节考点分析汇总

　　第八章　融资融券业务

　　本章主要考点

　　1.掌握融资融券业务的含义。

　　2.熟悉融资融券业务资格管理的基本要求。

　　3.掌握融资融券业务管理的基本原则。

　　4.掌握融资融券业务的账户体系。

　　5.熟悉融资融券业务客户的申请、客户征信调查、客户的选择标准。

　　6.熟悉融资融券业务合同与风险揭示书的基本内容。

　　7.熟悉客户开户的基本要求和提交担保品及授信的基本内容。

　　8.掌握融资融券交易的一般规则。

　　9.掌握标的证券的范围。

　　10.熟悉有价证券充抵保证金的计算、融资融券保证金比例及计算、保证金可用余额及计算、客户担保物的监控。

　　11.熟悉融资融券期间证券权益的处理。

　　12.熟悉融资融券业务信息披露与报告。

　　13.熟悉证券公司融资融券业务的风险种类及其控制。

　　14.熟悉融资融券业务的监管措施和法律责任。

　　15.熟悉证券转融通业务的概念、业务规则、资金和证券的来源、权益处理和监督管理。

　　第一节　融资融券业务的含义及资格管理

　　一、融资融券业务的含义(掌握)

　　融资融券业务是指在证券交易所或国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中，证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。

　　二、融资融券业务资格(熟悉)

　　(一)证券公司申请融资融券业务资格应当具备的条件

　　1.经营证券经纪业务已满3年。

　　2.公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险。

　　3.公司及其董事、监事、高级管理人员最近2年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被证监会立案调查或者正处于整改期间的情形。

　　4.财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定。

　　5.客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实。

　　6.已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷。

　　7.信息系统安全稳定运行，最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事故，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试。

　　8.有拟负责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员，融资融券业务方案和内部管理制度已通过中国证券业协会组织的专业评价。

　　9.证监会规定的其他条件。

　　(二)证券公司融资融券业务资格的申请

　　▲证监会派出机构应当自收到申请材料之日起10个工作日内，向证监会出具是否同意申请人开展融资融券业务的书面意见。

　　(三)证券公司融资融券交易权限的申请

　　▲证券交易所对证券公司融资融券交易实行交易权限管理。证券公司在开展融资融券业务前须向证券交易所申请融资融券交易权限。

　　▲证券公司在交易所从事融资融券交易，按照规定开通账户，并在开户后3个交易日内报交易所备案。

　　【例题·多选题】证券公司申请融资融券业务资格应当具备的条件有()。

　　A.经营证券经纪业务已满3年

　　B.公司及其董事、监事、高级管理人员最近2年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚

　　C.财务状况良好，最近1年各项风险控制指标持续符合规定

　　D.已建立完善的客户投诉处理机制

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定。C的说法有误。

　　第二节　融资融券业务的管理

　　一、融资融券业务管理的基本原则(掌握)

　　▲证券公司对融资融券业务要实行集中统一管理。证券公司融资融券业务的决策和主要管理职责应集中于证券公司总部。

　　▲融资融券业务的决策与授权体系原则上按照“董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构”的架构设立和运行。

　　▲证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。

　　【例题·单选题】融资融券业务的决策与授权体系原则上按照()的架构设立和运行。

　　A.董事会—投资决策机构—自营业务部门

　　B.业务决策机构—董事会—业务执行部门—分支机构

　　C.董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构

　　D.业务决策机构—业务执行部门—分支机构—董事会

　　『正确答案』C

　　『答案解析』融资融券业务的决策与授权体系原则上按照“董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构”的架构设立和运行。

　　二、融资融券业务的账户体系(掌握)

　　(一)证券公司信用账户

　　证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构、商业银行分别开立账户。

　　融券专用证券账户 用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖。

　　融资专用资金账户 用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金。

　　客户信用交易担保证券账户 用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券。

　　客户信用交易担保资金账户 用于存放客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。

　　信用交易证券交收账户 用于客户融资融券交易的证券结算。

　　信用交易资金交收账户 用于客户融资融券交易的资金结算。

　　(二)客户信用账户

　　客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立实名信用资金台账和信用证券账户，在指定商业银行开立实名信用资金账户。客户信用资金台账 是客户在证券公司开立的用于记载客户交存的担保资金及融资融券负债的明细数据的账户。

　　客户信用证券账户 是证券公司根据证券登记结算公司相关规定为客户开立的、用于记载客户委托证券公司持有的担保证券的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级证券账户。

　　客户信用资金账户 是客户在指定商业银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。

　　【例1·单选题】( )用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　A. 融资专用资金账户

　　B. 融券专用证券账户

　　C. 信用交易资金交收账户

　　D. 客户信用交易担保资金账户

　　『正确答案』B

　　『答案解析』融券专用证券账户，用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　【例2·多选题】证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立( )。

　　A.融资专用资金账户

　　B.融券专用证券账户

　　C.信用交易资金交收账户

　　D.客户信用交易担保资金账户

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户、客户信用交易担保资金账户。

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