查看汇总：2014年证券从业资格考试《证券交易》章节要点解析汇总

　　第十章证券登记与交易结算

　　考纲分析

　　熟悉证券登记的概念、种类及其主要内容。

　　掌握清算、交收的概念;熟悉清算和交收的联系与区别;掌握清算与交收的原则。

　　掌握结算账户管理的有关规定和要求。

　　掌握证券交易结算流稗及各主要环节的基本内容。

　　熟悉证券交易结算风险的种类及其防范措施。

　　要点解析

　　第一节证券登记

　　一、证券登记概述

　　要点一

　　证券登记是指证券登记结算机构为证券发行人建立和维护证券持有人名册的行为。

　　为办理证券登记业务，中国结算公司设立了电子化证券登记簿记系统。电子化证券登记簿记系统的记录采取整数位，记录证券数量的最小单位为l股(份、元)。

　　【例题1·单选题】

　　中国证券登记结算有限责任公司办理证券登记业务的主要依据之一是( )修订发布的《证券持有人名册服务业务指引》。

　　A.2006年7月

　　B.2007年6月

　　C.2010年1月1日

　　D.2010年4月7日

　　【答案】D

　　要点二

　　二、证券登记的种类证券登记按证券种类可以划分为股份登记、基金登记、债券登记、权证登记、交易型开放式指数基金登记等。

　　证券登记按性质划分可以分为初始登记、变更登记、退出登记等。

　　(一)初始登记

　　1.初始登记大体流程。

　　2.按照证券类别和发行情况，可以对证券初始登记进一步划分为股份初始登记、基金募集登记、债券发行登记、权证发行登记和交易型开放式指数基金发行登记。

　　(1)股份初始登记。股份登记包括首次公开发行登记、增发新股登记、送股(或转增股本)登记和配股登记等。

　　(2)基金募集登记。

　　(3)债券发行登记。

　　(4)权证发行登记。权证发行登记参照股份首次

　　公开发行登记办理。

　　(5)交易型开放式指数基金发行登记。

　　【例题2·单选题】

　　证券登记按( )可以划分为股份登记、基金登记、债券登记、权证登记、交易型开放式指数基金登记等。

　　A.证券种类

　　B.证券数量

　　C.性质

　　D.程序

　　【答案】A

　　【例题3·单选题】

　　证券登记按( )可以分为初始登记、变更登记、退出登记等。

　　A.证券种类

　　B.证券数量

　　C.性质

　　D.程序

　　【答案】C

　　(二)变更登记

　　变更登记是指由证券登记结算机构执行并确认记名证券过户的行为。具体做法是以账户划转的方式在投资者或账户之间转移，并相应更改股东名册或债权人名册。这是因为：其一，现代证券交易的对象多为无纸化证券，由于没有实物载体，股东(或债权人)对相应证券的所有权无法凭借实物券来体现，而在证券账户上对股东(或债权人)的姓名、持有证券数量等资料进行登录，并依据证券账户相关资料生成股东名册(或债权人名册)发送给发行人，就可以使证券持有人获得股东(或债权人)的身份。其二，在证券交易中，股东(债权人)的身份会不断发生改变，权利、义务不断在交易者之间转移，从而要求能够对已有的股权(债权)登记进行修改，即需要进行股权(或债权)过户。变更登记包括证券过户登记和其他变更登记。

　　1.证券过户登记

　　按照引发变更登记需求的不同，可以将证券过户登记划分为证券交易所集中交易过户登记(简称“集中交易过户登记”)和非集中交易过户登记(简称“非交易过户登记”)。

　　(1)集中交易过户登记(2)非交易过户登记非交易过户登记是指符合法律规定和程序的因股份协议转让、司法扣划、行政划拨、继承、捐赠、财产分割、公司购并、公司回购股份和公司实施股权激励计划等原因，发生的记名证券在出让人、受让人或账户之间的变更登记。

　　2.其他变更登记

　　其他变更登记包括证券司法冻结、质押、权证创设与注销、权证行权、可转换公司债券转股、可转换公司债券赎回或回售、交易型开放式指数基金申购或赎回等引起的变更登记。对于其他变更登记，中国结算公司将相应维护证券账户和证券持有人名册的记录，采取变更余额、对质押和司法冻结等情况加以标记等措施。

　　(三)退出登记

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