第五章 基金托管人

　　第一节 基金托管人概述

　　基金托管人是根据法律法规要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。

　　一、基金托管人的职责

　　1.安全保管基金财产

　　2.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

　　3.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

　　4.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

　　5.按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜

　　6.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

　　7.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

　　8.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

　　9.按照规定召集基金份额持有人大会

　　10.按照规定监督基金管理人的投资运作

　　11.中国证监会规定的其他职责

　　二、基金财产保管的内容

　　1.保管基金印章

　　2.基金资产账户管理

　　3.重要文件保管

　　4.核对基金资产

　　三、基金会计复核的内容

　　基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核。

　　四、基金托管人的职责

　　【例题】基金托管人的首要职责是()

　　A 进行基金会计核算

　　B 完成基金资金清算

　　C 监督基金投资运作

　　D 保证基金资产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产

　　五、基金托管业务流程：

　　1 签署基金合同阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。

　　2 基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。

　　3 基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。

　　4 基金终止阶段是基金托管人尽责的最后阶段。

　　【例题】以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要有()

　　A签署基金合同

　　B基金募集

　　C基金运作

　　D基金终止

　　【例题】基金托管人应当具备的条件有()

　　A总资产和资本充足率符合有关规定

　　B设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数

　　C有安全保管基金资产的条件，有安全高效的清算交割系统，有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施

　　D有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

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