第七讲 基金的估值、费用与会计核算

　　我们首先来看一下上节课的习题：

　　习题：

　　1.()主要是指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为自助式和辅助式两种类型

　　A前台业务系统

　　B 监管系统信息报送

　　C后台管理系统

　　D信息管理平台应用系统的支持系统

　　2基金产品定价就是与基金产品本身相关的各项费率的确定，主要包括()

　　A认(申)购费率

　　B赎回费率

　　C管理费率

　　D托管费率

　　3市场营销计划中产品或品牌计划应包括()

　　A计划实施概要

　　B市场营销现状、市场威胁和市场机会

　　C目标市场和可能存在的问题、市场营销战略

　　D行动方案、预算和控制

　　4在基金营销环境的要素中，销售机构的()会对基金营销产生重要的影响。

　　A股权结构

　　B经营流程

　　C经营策略

　　D资本实力

　　复习：其他因素还包括经营目标、营销团队

　　5内部环境控制主要包括()

　　A建立科学的决策程序、高效的业务执行系统、健全的内部监督和反馈系统

　　B加强对宣传推介材料制作和发放的控制(属于销售业务流程控制)

　　C建立包括基金产品、投资人风险承受能力、运营操作等在内的风险评估体系

　　D建立健全内部授权控制体系

　　复习：内部控制包括内部环境控制、销售决策流程控制、销售业务流程控制、会计系统内部控制、信息技术内部控制、监察稽核控制六部分。

　　6对基金销售行为的规范包括()等方面的内容。

　　A对基金销售机构人员行为的规范

　　B对基金宣传推介材料的规范

　　C对基金销售费用的规范

　　D对销售适用性的规范

　　掌握：

　　1.基金资产估值的概念

　　2.我国基金资产估值的方法

　　3.计价错误的处理及责任承担

　　4.基金运作过程中的两类费用的区别

　　5.各种费用的计提标准及计提方式

　　6.基金会计核算的特点

　　在基金的申购、赎回过程中，需要确定基金的价格，需要对基金拥有的全部资产进行准确、公允的计量;为了反映基金的经营成果，对外进行信息披露，必须对基金的经营活动及其成果系统地、连续地进行会计确认、计量、记录，也就是会计核算。

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